Приветствуем на сайт . Имущественным вычетом является компенсируемая государством сумма владельцу при покупке жилой площади. Данные вычеты могут распространяться на любое имущество, но самым востребованным считается на жилье.

Вокруг компенсации процентов с покупки ходит много различных слухов, но прежде чем начинать требовать деньги с государства, в надежде, что оно должно выплатить, необходимо узнать, когда можно получить возврат процентов по ипотеке и кто имеет на него право.

Многие считают, что налоговый вычет является государственным подарком бедным, но такое мнение ошибочное. Это является возвратом налогов или временным отказом от их уплаты.

Большая часть граждан честные налоговые плательщики, которые каждый месяц выплачивают 13% с собственной заработной платы. Именно от данного налога можно избавиться в момент покупки собственного жилья. Сделать это можно только один раз, в соответствии с законом о налоговом вычете. Власть считает, что такой вычет производит стимуляцию на приобретение собственной жилой площади.

Возвращение налогового вычета производится со стоимости 2 000 000 рублей, если оформление квартиры было после 2008 года. Если квартира была куплена до этого момента, то вычет будет производиться всего с 1 000 000 рублей, несмотря на то, что стоимость жилья намного выше.

Если у человека «белая» зарплата, и в налоговые органы выплачивается подоходный налог, то после приобретения квартиры, в конце года он имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке. Если человек не уплачивает подоходный налог, или он очень маленький, так как заработная плата выплачивается «в конверте», то данный вычет может не выплачиваться вовсе, или же его сумма будет очень маленькой.

Если приобретается квартира, у которой нет отделки, или дом еще строится, то в сумму налогового вычета могут быть включены дополнительные расходы:

1. Покупка строительных материалов.
2. Составление сметы и проектов.
3. Выплату мастерам при строительстве или отделке.
4. Подключение дома к инженерным системам.

Также налоговые органы могут взять во внимание все расходы, связанные с достройкой дома, но только если в договоре купли-продажи будет прописано, что покупка жилья производилась на этапе строительства, или квартира была без отделки.

В соответствии с кодексом, возврат НДФЛ производится с ипотечных процентов только на те расходы, которые были произведены за личный счет заемщика. В расчет не берутся те расходы, которые производились за счет субсидии от государства, средств материнского капитала или других социальных выплат.

Кто может оформить возврат процентов по ипотеке

На возврат процентов по ипотеке в налоговой, имеют право следующие категории граждан:

• Граждане, которые получают вычет в первый раз, так как использовать вычет можно только один раз в жизни.
• Граждане, у которых официальная заработная плата, а если человек работает одновременно на нескольких работах, то вычет будет производиться с общей суммы заработной платы.
• Оформить возврат, можно не только имея заработную плату, но и с аренды жилья, только если составлен договор аренды.
• Иностранные граждане, которые являются резидентами нашей страны, то есть проживают и работают на территории России более 183 дней за год.

На налоговый вычет не могут претендовать следующие категории граждан:

• Безработные, пенсионеры и граждане, у которых нет официального дохода, а также женщины, находящиеся в декретном отпуске.
• Предприниматели, у которых особая форма налогообложения.
• Граждане, которые получали вычет ранее.
• Собственники недвижимости, которая покупалась за счет других граждан, это подтверждается расписками или чеками.
• Нерезиденты нашей страны.
• Покупатели, которые купили жилое помещение у близких родственников или у опекунов.

Если женщина получала возврат с подоходного налога с процентов по ипотеке, но во время этого ушла в декрет, а лимит еще не был исчерпан, то после выхода из декрета у нее есть право на дальнейшее получение вычета.

Обратите внимание на эти нюансы

Возврат 13 процентов с приобретенной в ипотеку квартиры может производиться до окончания выплаты займа. Даже если произошло рефинансирование кредита, то заемщик имеет право подать новую процентную ставку в налоговые органы. Хотя раньше такого не производилось, так как в соответствии с кодексом, рефинансирование представляет собой взятие нового кредита на погашение старого и не является целевым.

Граждане, которые проходят созаемщиками, даже при изучении закона на возврат 13 процентов с процентов по ипотеке, даже не представляют, какие могут их ожидать сложности. Так как открытие счета в банке производится только на одного заемщика, и налоговая служба имеет право отказать втором созаемщику в принятии документов и выплате вычета.

Также сложности могут возникать, если оплата кредита производится при помощи банкомата, так как в полученной квитанции отсутствуют данные о плательщике.

Иногда случается, что если в приобретенной квартире имеется долевое распределение между всеми членами семьи, то вычет будет распределяться на всех собственников в соответствии с долями, но передача доли вычета от одного собственника другому невозможна.

Также вычет распределяется, если имеется совместная собственность, но только по желанию владельцев жилья. Для проведения распределения вычета, требуется написать специальное заявление, которое подается с пакетом необходимых документов в налоговые органы. Если владельцы изъявили желание, то распределение может быть произведено в пользу одного собственника.

На что налоговая обращает внимание

Перед тем, как вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке, необходимо выполнять ряд важных требований от налоговых органов:

1. Займ должен носить целевой характер, данное требование является главным для налоговых органов. А в договоре обязательно должна быть строка, в которой описывается объект недвижимости, а также указана стоимость покупаемого объекта.
2. Если у заемщика есть налоговые задолженности, то он может получить отказ в получении вычета с квартиры. В таком случае в течение нескольких дней долги необходимо будет погасить, а сотрудникам налоговой службы предоставить чеки об их оплате.

О сроке давности

Возврат налога с процентов по ипотеке не имеет срока давности. Именно по этой причине оформлять вычет можно через несколько лет. Кредит на жилую площадь может быть оформлен в 2009 году, а оформить вычет по выплаченным на ипотеку квартиру можно оформить в 2017 году. Но ограничения все-таки есть, получить вычет можно только за три налоговых периода. То есть при оформлении вычета в 2018 году, выплата произойдет за 2015-2017 год.

Если кредит еще выплачивается, то можно оформлять выплату с ипотечных процентов каждый год, исходя из тех сумм, которые были выплачены за этот период.

В налоговые органы обязательно необходимо будет предоставить квитанции из банка, подтверждающие оплату кредита, так как справкам из финансового учреждения очень часто не доверяют. Именно по этой причине необходимо беречь все платежные банковские документы, пока оплата кредита не будет окончена.

Процесс получения вычета с налоговой может длиться до 4 месяцев, с того момента, как будет принято положительное решение о выплате налогового вычета. Несмотря на то, что срок выплаты длительный, итоговая сумма, которая будет перечислена, может стать приятным сюрпризом, для выплачивающей ипотеку семьи.

Как рассчитывается налоговый вычет

Прежде чем выплачиваться, возврат процентов по ипотеке за прошлые годы сначала рассчитывается. Расчет обусловлен рядом серьезных ограничений, которые не позволяют получить возврат очень просто.

На государственном уровне установлен предел налогового вычета. Он не может быть больше 2 000 000 рублей на стоимость жилого помещения, и не больше 3 000 000 рублей на ипотечные проценты. Сумма вычета с данных сумм составляет 260 000 и 390 000 рублей. В итоге максимальная сумма вычета не будет превышать 650 000 рублей, но данная сумма может быть и меньше.

Государство не выплатит больше, чем человек заплатил. Другими словами, если человек заработал 1 000 000 рублей, а жилье купил на сумму в 500 000 рублей, то налоговый вычет составит не стоимость жилья, а всего 13% от него, то есть 65 000 рублей. А если наоборот, то сумма налогового вычета составит ровно столько, сколько налога было уплачено за текущий год. Но сумма в 65000 рублей, это только за один год, а вычет возвращается в течение трех лет, поэтому данная сумма будет выплачиваться три года подряд.

Если квартира приобреталась в браке, то возврат может произвести один из супругов, независимо от того, кто проводил платежи по кредиту.

Распределение будет производиться только при долевой собственности, в соответствии с долями на каждого супруга. То есть по заявлению супругов и по размеру долей. К тому же если один из супругов, уже получил свой вычет, то размер возврата второго супруга не будет превышать 50%, а вторую половину вычета никто получать не будет, так как вычет уже был получен ранее.

То есть, если супруги купили жилье стоимостью 5 миллионов рублей и поделили доли поровну, то сумма вычета на каждого составит с 2,5 миллиона, так как порог по закону 2 000 000 рублей, сумма вычета на каждого составит по 260 000 рублей. Если супруга находится в декретном отпуске и не платит налог, то они могут написать заявление, что на мужа выдается вычет в размере 100%, а на супруга в размере 0%, то есть ничего. В итоге, право на вычет супруга не потеряет, и при выходе на работу, она сможет подать заявление на вычет.

Вычет на ипотечные проценты распределяется на супругов в соответствии с их заявлением, независимо от того, кто оплачивает ипотеку. Ежегодно в момент подачи заявления, необходимо указывать нужное соотношение долей, что вычет получился максимальный.

Пример возврата процентов по налоговому вычету

Стоит знать, что возврат уплаченных процентов по ипотеке устроен аналогично вычету по стоимости.

Если зарплата человека составляет 1 000 000 рублей в год, на протяжении 10 лет и в конце декабря данного года супруги купили квартиру стоимостью 2 200 000 рублей. Чтобы ее купить был оформлен ипотечный кредит на сумму в 1 500 000 рублей. Ипотека была выдана на срок в 5 лет под 12% годовых.

В данном случае налоговый вычет составит 260 000 рублей, так как возврат производится не более чем с 2 000 000 рублей.

Сумма налога заплаченного в отчетном году составила 130 000 рублей, с заработной платы в 1 000 000 рублей. Все налоговые компенсации на покупку квартиры, как в ипотеку, так и без нее, будут находиться только в пределах суммы в 130 000 рублей.

Если на следующий год доход человека не изменился, то сумма вычета также составит 130 000 рублей и за два года человек полностью получит сумму возврата по квартире, и после этого можно будет подать заявление на возврат процентов по ипотеке.

На третий год, можно получить возврат процентов с уплаченной ипотеки, то есть если человек за три года заплатил банку проценты в сумме 417 000 рублей, то именно с этой суммы будет произведен возврат 13% и составит он 54 210 рублей.

В итоге, даже если государству за третий год человек заплатил налоги в сумме 130 000 рублей, вычет все равно составит 54 210 рублей. А на следующий год эта сумма будет еще меньше, так как поданные данные будут только за 4 год. Как правило, сумма процентов за этот год составит 63 700 рублей, а 13% с этой суммы всего 8 281 рублей.

Сумма возврата с каждым годом будет все меньше, так как сумма ипотеки также уменьшается. Если ипотека будет погашена досрочно, то за счет ее перерасчета, сумма возврата также будет меньше.

По данному примеру сумма налога рассчитывается по определенной формуле: 2 200 000*13%=286 000 рублей. Но данная сумма не будет выплачиваться, так как за 5 лет будет заплачено только 501 807 рублей. Именно из этой суммы и будет исчисляться 13%, и сумма вычета не будет превышать 65 234 рубля, и то, только если ипотека будет платиться строго по графику.

Как можно получить вычет

Перед тем, как вернуть проценты по ипотеке через налоговую, необходимо определиться каким образом он будет возвращаться. Существует два способа:

• По окончанию календарного года, то есть заемщику будет выплачена вся сумма на банковскую карту.
• В течение года, то есть сумма будет выплачиваться каждый месяц, в данном случае этот налог будет недоплачиваться, а получать его можно у работодателя.

Чтобы произвести возврат налога через работодателя, в бухгалтерию необходимо предоставить пакет документов, который можно взять в налоговых органах.

Но сам наниматель платить ничего не будет. Он просто будет выплачивать подоходный налог в сумму заработной платы, так как это будет производиться каждый месяц, пока сумма возврата не составит необходимую.

Документы для оформления возврата

Чтобы получить вычет, необходимо подать документы на возврат процентов по ипотеке в налоговую службу по месту прописки. Для этого необходимо собрать три группы документов:

• Основной пакет документов.
• Документы на собственность на жилую площадь.
• Документы по ипотечному кредиту, чтобы был произведен перерасчет НДФЛ по ипотеке.

В первую группу документов входят:

• Паспорт, кроме оригинала желательно иметь при себе ксерокопию. Как правило, паспорта достаточно, чтобы определить индивидуальный номер налогоплательщика, то есть ИНН. Но желательно подать через налоговые органы заявление, на выдачу свидетельства о постановке на налоговый учет. Паспорт не отдается, его потребуется только показать.
• Заявление на возврат налога, в нем обязательно указывается счет банка, на который будет производиться возврат.
• Справка формы 2-НДФЛ. Данную справку человек может получить в бухгалтерии с места работы. В данной справке прописывается сумма начисленного и удержанного с работника налога, именно данная сумма подлежит возврату.
• Налоговая декларация формы 3-НДФЛ, если у человека одно место работы и стабильный доход, заполняется она самостоятельно. Если это сделать не получается, то лучше обратиться к профессионалам.

Во вторую группу входят документы на жилье. В основном случае в данной группе всего три документа:

• Договор купли-продажи жилого помещения. В нем обязательно должна быть прописана сумма, за которую жилое помещение покупалось.
• Акт приема и передачи жилого помещения, который был подписан обеими сторонами.
• Свидетельство о регистрации в государственных органах собственности на жилое помещение.

При обращении в налоговые органы необходимо иметь оригиналы и их ксерокопии, которые будут оставаться в налоговой службе.

И в третью группу входят документы по кредиту. Стоит помнить, что в первую очередь производится оформление компенсации затрат на покупку жилья, и только после этого производится возврат налога. В данной группе находится только два документа, которые необходимо предоставить в налоговую:

• Кредитный договор, который заключается между банком и заемщиком. Для оформления возврата по ипотечным процентам, в договоре обязательно должно указываться, что кредит целевой, то есть выдавался на покупку жилого помещения. Будет ли произведен возврат процентов, зависит не от банка, а непосредственно от заемщика и его работодателя. К договору обязательно должен прикладываться график платежей, которые выплачиваются. В нем обязательно должны быть выделены суммы на погашение основного долга кредита и на уплату процентов по нему.
• Справка из банка о платежах, которые были произведены, в ней должна стоять расшифровка сумм погашения основного долга и процентов по кредиту. Что был произведен возврат, расшифровка на уплату процентов должна быть обязательно. За справкой следует обратиться в сам банк, она выдается на специальном бланке. Данные справки могут иметь отличия от данных с договора, к примеру, если кредит погашается досрочно. Возврат процентов при досрочном погашении происходит только по учтенному графику.

С собой необходимо иметь ксерокопии документов, так как они прикладываются к заявлению на возврат НДФЛ за покупку жилья и на возврат процентов с ипотеки.

После того, как заявление и документы будут поданы, налоговая начнет рассмотрение документов. Данная проверка может длиться до четырех месяцев. Если решение будет положительным, то возврат будет перечислен на счет, указанный в заявлении.

Пошаговая инструкция, как вернуть проценты

Возврат процентов по ипотеке при досрочном погашении производится по такому же алгоритму, как и при простом. Существует пошаговая инструкция, как производится возврат:

1. Подготовка необходимого пакета документов. Основная часть документов находится у заявителя дома, но потребуется дополнительно взять справку из банка об уплаченных процентах, и справку с бухгалтерии о доходах, а также о сумме выплаченного подоходного налога.
2. Предоставление пакета документов в налоговую инспекцию. Самым сложным является заполнение декларации о доходах, делать это необходимо в самом учреждении, где есть образцы заполнения. К тому же если возникают вопросы, всегда можно обратиться к инспектору за помощью. Также на официальном сайте налоговых органов имеется декларация, которую можно заполнить.
3. Передача готовых документов налоговому инспектору. Стоит знать, что документы, которые были заполнены и отправлены по почте, могут затянуть выплату еще на 2 месяца. Именно поэтому необходимо самостоятельно обратиться в службу и передать документы специалисту, который произведет их проверку и в случае чего, их можно будет исправить.
4. Получение решения от налоговых органов. Декларации могут проверяться около 90 дней, в зависимости от того, насколько сильно загружены инспекторы, именно поэтому ждать письма с решением не требуется. Многие специалисты при положительном решении производят выплату процентов по кредиту без предварительного уведомления заявителя. Но по закону, выплата средств должна быть произведена в течение 30 дней с момента принятия решения.

Если в заявлении был указан расчетный счет, на который будет производиться перевод, то уведомление может не прийти вовсе. Если письмо пришло, то необходимо обратиться в налоговую службу и написать повторное заявление на перевод денег с указанием банковского счета.

Налоговый сотрудник имеет право пригласить заявителя для уточнения некоторых нюансов по поданным документам.

Налоговый вычет может компенсировать бухгалтерия

Вернуть 13 процентов с процентов по ипотеке через бухгалтерию удобно, если ипотека уже погашена, а человек работает на последней работе не так давно. Тогда человек от налоговой службы ничего не получает, а работодатель не удерживает подоходный налог из его заработной платы. Происходит это до тех пор, пока нужная сумма не будет полностью выплачена.

Выплата процентов по месту работы производится не так, как с налоговой службы, тут другие особенности:

• Заполнять декларации не нужно.
• Справки 2-НДФЛ брать не нужно.
• Перечисление от налоговой службы не происходит.
• После того, как заявитель получит письмо, необходимо написать соответствующее заявление в бухгалтерию. В нем требуется указать просьбу о получении налогового вычета за счет удержанных с работника налогов

По такому способу, заработная плата работника увеличится примерно на 15% от привычной, которую он получал ранее. К тому же, воспользоваться данным способом можно непосредственно в год приобретения квартиры.

Каждый гражданин РФ,получающий официальный доход, может получить возврат уплаченного в бюджет страны налога (имущественный вычет). Возврат НДФЛ при ипотеке является частным случаем имущественного вычета. В данной статье рассмотрим как осуществляются имущественные вычеты и возврат налога при ипотеке.

Порядок предоставления такого вычета регламентирован нормами НК РФ и поясняющими письмами ФНС и Минфина.Гражданин РФ имеет право получить вычет при осуществлении покупки на территории РФ жилья или участка земли (а также их части), и при ИЖС.

Имущественный вычет: изменения

С 2014 г. вступил в силу закон от 23.07.2013 N212-ФЗ, который внес некоторые изменения в алгоритм получения данного вычета.

Возврат НДФЛ возможен в сумме, не превышающей 650 000 руб. (в том числе 260 000 руб. по основному долгу + 390 000 руб. с перечисленных %) единоразово (п.11 ст. 220 НК РФ).

Важно! Для расчета сумм к возмещению НДФЛ по операциям, совершенным до 31.12.2013 г., необходимо руководствоваться нормами кодекса, действующими в момент совершения сделки.

Если за один год вернуть всю сумму налога не удалось, государство позволяет перенести вычет на последующие налоговые периоды до получения всей суммы.

Если при покупке 1 объекта недвижимости возмещенная сумма была ниже установленного лимита (650 тыс. руб.), налогоплательщик может вернуть остаток налога при покупке иного жилья с уплаченных сумм основного долга.

Когда вычет налога вернуть нельзя

Вернуть НДФЛ нельзя если:

1. за ипотечный кредит платит иное физ.лицо (работодатель);
2. использованы средства материнского капитала;
3. привлечены субсидии или иные бюджетные средства;
4. жилье приобретено у родственников или иных взаимозависимых физ. лиц (ст. 105.1 НК РФ).

Данные требования предусмотрены п.5 ст. 220 НК РФ. Вернуть налог можно 2 способами: самостоятельно или через работодателя. Рассмотрим каждый из них более подробно.

Способ #1 – возврат НДФЛ самостоятельно

Чтобы получить вычет по НДФЛ самостоятельно, необходимо обратиться в органы ФНС по окончании календарного года (налогового периода). При себе необходимо иметь следующий пакет бумаг (копии и оригиналы):

1. Декларация (ф. 3-НДФЛ);
2. Договор купли-продажи жилья;
3. Справка от работодателя (или нескольких работодателей) ф. 2 -НДФЛ;
4. Реквизиты карты или сбер. книжки для перечисления денежных средств;
5. Документ о праве собственности;
6. Ипотечный договор с банком;
7. Квитанции об оплате кредита;
8. Справка по форме банка об оплате процентов (оригинал).

При строительстве жилья предоставляются также платежные документы на закупку строительных материалов: товарные чеки, квитанции, закупочные акты и проч.

Вернуть НДФЛ при ипотеке можно за предыдущие 3 года. То есть, если налогоплательщик получил жилищный кредит в 2008г., а обратился за возмещением в 2016г., то получить возврат он сможет лишь за 13, 14 и 15 годы.

К недостаткам такого варианта можно отнести:

• сроки подачи документов на возмещение: 1 раз по окончании года не позднее 30 апреля;
• длительный период рассмотрения документов: до 3 месяцев (ст.88 НК РФ).

К плюсам: единовременное получение всей суммы.

Cпособ #2 – возврат НДФЛ работодателем

В данном случае работодатель просто не удерживает подоходный налог с сумм заработной платы. То есть налогоплательщик получает не 87% (за минусом 13% НДФЛ) своего заработка, а оговоренные договором 100%.

Данный способ реализуется в несколько этапов:

• нужно обратиться в органы ФНС с

1. договорами: кредитным и купли-продажи;
2. свидетельством, подтверждающим право владения;
3. справкой 2-НДФЛ;

• в течение 30 дней налоговики выдадут уведомление на спец. бланке;
• данное подтверждение нужно предоставить работодателю;
• написать работодателю заявление о применении имущественного вычета.

Важно! Запрашивать уведомление из налоговой службы нужно ежегодно(письмо Минфина России от 22.04.2015 № 03-04-05/23108).

Преимущества и недостатки данного метода:

• получать вычет можно сразу у 2 и более работодателей;
• возврат осуществляется ежемесячно;
• если в течение года сумма налога оказалась меньше сумм расходов, оплаченных банку, налогоплательщик по итогам года вправе обратиться за возмещением оставшейся суммы налога в инспекцию с декларацией.

Недостатки: возместить НДФЛ у работодателя можно лишь за текущий год. Чтобы вернуть налог за предыдущие налоговые периоды нужно обращаться в ИФНС (письмо Минфина от 20.07.2015 N 03-04-05/41417).

Особенности имущественного вычета по НДФЛ при ипотеке

Рассмотрим более подробно особенности имущественного вычета по налогу при ипотеке.

• Если имущество находится во владении у обоих супругов, то поделить возмещаемый налог можно учитывая:

1. части (доли) владения жильем на каждого супруга (пп. 3 п.2 ст.220 НК РФ);
2. пожелания супругов, в пропорциях,прописанных в запросе на возврат налога(письмо Минфина России от 08.04.2015 № 03-04-05/19849).

Важно! По операциям, совершенным до 2014г. совокупный лимит возмещения налога всех дольщиков равен 260 тыс. руб.(письмо Минфина России от 21.06.2012 № 03-04-05/5-756). Если имущество было приобретено в 2014 г. и после, лимит по основному долгу равен 260 тыс. руб. на каждого.

• Если жилье приобретено по потребительскому кредиту, возместить сумму НДФЛ с процентов не удастся (Письмо Минфина РФ от 03.2011 № 03-04-05/7-187).
• Если 2 жилье куплено после января 2014г., а лимит с основного долга (в 260 тыс.) уже исчерпан, можно подавать документы на возврат НДФЛ с процентов (письмо ФНС России от 21.05.2015 № БС-4-11/8666).
• Если физ. лицо продало жилье или землю, а затраты на его покупку были возмещены не в полном объеме, можно продолжать заявлять вычет (письмо Минфина России от 31.01.2012 № 03-04-05/5-90).
• Нерезидент не может получить возврат НДФЛ при ипотеке, поскольку возмещение осуществляется с доходов, облагаемых 13%, а доход иностранцев подпадает под ставку 30% (письмо Минфина России от 08.04.2013 № 03-04-05/4-347).

Может ли ИП получить вычет по НДФЛ?

Чтобы ответить на данный вопрос, необходимо выяснить на какой системе налогообложения работает ИП.

Если используются УСНО или ЕНВД, то осуществить имущественный вычет не удастся, так как спец. режимы заменяют уплату НДФЛ.

Но если ИП осуществляет деятельность на вмененке или упрощенке, но при этом трудится у другого работодателя, или же применяет ОСНО, то есть получает доход, подпадающий под 13%, он может заявлять вычет в общем порядке(письмо Минфина России от 22.05.2007 № 03-11-05/111).

Возврат НДФЛ при ипотеке на примерах

Рассмотрим практические примеры расчета имущественных вычетов. Цифры в примерах приведены условно.

Пример #1. Возврат по НДФЛ при ипотеке

Супруги Васильевы за 2015г. погасили 350 000руб. основного долга и 180 000 руб. – процентов. То есть возместить из бюджета за налоговый период они могут 45 500 руб. по основному долгу (350 000 × 13%) и 23 400 руб. с процентов (180 000 × 13%).

Васильев заработал за год 360 000 руб. (НДФЛ 46 800 руб.), а Васильева 300 000 руб. (НДФЛ 39 000 руб.)

Так как суммы заработка одного из супругов недостаточно для возмещения всей суммы налога из бюджета, супруги решили разделить сумму вычета на пополам. То есть каждый из них сможет получить по 34 450 руб. ((45 500 + 23 400) ÷ 2)

Пример #2. Возврат 3-НДФЛ по процентам по ипотеке

Если 1 ипотечный договор был успешно закрыт, а НДФЛ к возмещению по основному долгу полностью не выбран, то при покупке иного жилья можно заявить вычет на оставшуюся сумму.

Максимов А.И. купил комнату и взял в ипотеку 850 тыс. руб. в 2014г. За 2014 г. он выплатил 450 000 руб. (включая % 195 000 руб.) Сумма заработка за год составила 600 000 руб.

В начале 2015г. Максимов А.И. подал в фискальные органы декларацию 3 -НДФЛ с приложенным пакетом документов

Так как сумма удержанного работодателем налога равна 78 000 руб. (13% × 600 000) и превышает заявленный в декларации НДФЛ к возмещению, налоговики приняли решение возместить всю сумму.

В октябре 2015 г. Максимов рассчитался с банком, оплатив оставшиеся 655 000 руб. основного долга и 237 000 процентов.

В ноябре 2015г. он купил дом за 2 500 000 руб., получив еще один ипотечный кредит. За ноябрь и декабрь он оплатил 45 000 руб. (в т.ч. % – 27 000 руб.)

За 2015 г Максимов заработал 950 000 руб.

Суммы удержанного работодателем налога достаточно для возмещения налога 123 500 руб. (13% × 950 000).

По 1 кредиту было возмещено 174 460 руб. (включая 118 300 руб. – по основному долгу и 56 160 руб. – по процентам).

По 2 кредиту Максимов сможет возместить не более 141 700 руб. по основному долгу (Лимит в 260 000 руб. – возвращенный НДФЛ с 1 кредита 118 300).

Возместить проценты по 2 кредитному договору нельзя, так как вернуть НДФЛ можно лишь в отношении 1 купленного актива (п.8 ст. 220 НК РФ).

Государство реализует программу помощи гражданам РФ при покупке жилья путем предоставления имущественных вычетов, в том числе возвращая НДФЛ при ипотеке.

Покупка собственного жилья важный и ответственный шаг, сопряженный с большой финансовой нагрузкой. Многие задаются вопросом, как вернуть проценты с процентов по ипотеке в Сбербанке? Это достаточно просто, если знать несколько законов, позволяющих проводить манипуляции с налоговыми вычетами, а также изучить порядок досрочного погашения долга. Знание позволит сэкономить значительные суммы при покупке недвижимости. Ниже подробно разберем все тонкости и нюансы процедуры возврата средств, уплаченных банку в качестве вознаграждения за пользование кредитом.

Основным типом налогообложения для физических лиц являет подоходный налог. Его размер составляет 13% от полученной прибыли, заработной платы или иных источников. Таким образом, с каждой тысячи дохода в бюджет отчисляется 130 рублей. Оплата удерживается непосредственно с официального источника, вносится обычно работодателем.

Политика Российской Федерации направлена на улучшение качества жизни граждан. Поэтому государство разрабатывает программы, при помощи которых поощряется покупка собственных квадратных метров. Одно из таких направлений налоговый вычет на приобретение недвижимости.

Согласно закону, если человек использует официальный доход для погашения ипотечного займа, он имеет право на освобождение от уплаты подоходного налога. Государство освобождает именно ту сумму заработка, что пошла на улучшение жилищных условий. Максимальное ограничение 2 миллиона рублей.

Например, если взята ипотека на 3 млн, а за год гражданин заработал 1 млн, то возврат подоходного налога осуществляется именно с одного миллиона. Размер составит все те же 13%, то есть 130 тысяч. Деньги перечисляются на личный счет налогоплательщика, откуда могут быть использованы по усмотрению гражданина.

Если перечислить их в качестве погашения долга, то таким образом можно вернуть проценты с процентов по ипотеке в Сбербанке. Зачисляется сумма в счет основного долга перед банком, соответственно уменьшаются ежемесячные обязательные взносы. Это дает послабление условий расчета по долговым обязательствам и снижает нагрузку на семейный бюджет.

Так как максимальная сумма ограничена 2 млн, то при заработке за год в 1 млн, заявление на налоговый вычет можно подавать дважды. Общий размер возвращенных средств составит 260 тысяч рублей. Тратить их не обязательно на частичное закрытие долга, они могут быть направлены на ремонт, приобретение мебели и так далее.

Оформление займа супругами значительно проще и быстрее. Обусловлено это тем, что учитывается суммарный доход каждого участника сделки. Ответственность также делится пополам.

По закону, на льготы имеет право каждый гражданин Российской Федерации, приобретающий жилье при помощи ипотеки. Поэтому здесь также вдвое увеличивается выгода от использования данного законодательства. Каждый из супругов в праве подать заявление на возврат средств в количестве 13% от 2 миллионов.

Суммарно максимум с одной сделки получится вернуть до 520 тысяч рублей, при условии наличия постоянного официального дохода как у жены, так и у мужа. Для этого потребуется соблюсти некоторые процессуальные нормы:

• Оформление собственности в долевом участии. Каждый из участников должен владеть частью недвижимости.
• Подача заявления осуществляется индивидуально супругом и супругой.
• Если один из членов семьи получил вычет, то доля второго участника не может превышать половины.

Стоит отдельно отметить, что сроки подачи заявления не ограничены. Таким образом, если один из супругов на данный момент не имеет официального заработка (декретный отпуск , временная потеря трудоспособности), то заявить свои права на послабление в налогах можно после восстановления в должности.

Перечисление полученных средств в качестве погашения долга позволит значительно упростить выплаты по ипотеки в Сбербанке. Например, стоимость квартиры составляет 5 млн рублей, первоначальный взнос вносится в размере 1 млн, кредит составляет 4 млн соответственно. Из этих 4 млн государство возвращает гражданам 520 тысяч, т.е. 26%.

В отличие от государственного освобождения от налогов по сумме, уплаченной в счет улучшения жилищных условий, размер предельного количества денег, потраченных на выплату процентов по кредиту, увеличен до 3 млн рублей. Вознаграждение банка также считается средствами, потраченными на приобретение жилья. Условия возвращения не отличаются от предыдущего возврата.

Учитывая, что срок погашения жилищного кредита в Сбербанке обычно превышает 10 лет, то обращение в налоговую службу возможно непосредственно после уплаты подоходного налога. Допустим, ежегодный заработок составляет 1 млн рублей. Гражданин имеет право обращаться ежегодно с заявлением и возвращать до 130 тысяч.

Если рассматривать совокупность двух типов вычетов, то вернуть проценты с процентов по ипотеке Сбербанка возможно в количестве 650 тысяч на каждого гражданина. Распространяется это и на семейные пары, увеличивая вдвое размер возвратных средств, при условии наличия постоянного дохода и большого размера ипотечного кредита. Более 1 млн рублей является значительной помощью в покупке собственного жилья.

Налоговый вычет распространяется непосредственно на размер процентов, которые получает банк. Данная переменная позволяет уменьшить переплату за пользование кредитными средствами. Проценты необходимо высчитывать именно от суммы ставки, а не от основного тела кредита.

Чтобы понять, как вернуть проценты с процентов по ипотеке Сбербанка, потребуется произвести расчеты, основываясь на цифрах, указанных в графике платежей. От них необходимо рассчитать максимально возможный объем возврата и проанализировать ежегодный доход. Если заработок соответствует, то нужно собрать документы и обратить в государственную инспекцию федеральной налоговой службы.

Пакет бумаг, требуемых для обращения, включает:

• Паспорт гражданина Российской Федерации с отметкой о регистрации.
• Заявление установленного образца на возврат средств.
• Справка о доходах. Выдается по месту работы.
• Декларация об уплаченных налогах.
• Правоустанавливающие документы на приобретенную недвижимость. Также включает свидетельство о регистрации собственности в государственных органах.
• Договор со Сбербанком. Обязательное условие — целевое назначение займа должно быть указано как покупка жилья.
• Справка о проведенных платежах, в которой указывается размер, сроки.

Помимо оригиналов, необходимо иметь с собой копии перечисленных документов. Они прилагаются к заявлению и сдаются сотруднику налоговой службы. Рассмотрение заявки занимает от 4 до 5 месяцев.

После одобрения деньги зачисляются на личный банковский счет заявителя. Указанный срок — максимальный, как правило, при правильном заполнении бумаг и полном пакете документов, одобрение происходит гораздо быстрее. Вернуть проценты с процентов по ипотеке в Сбербанке достаточно просто, система отлажена и автоматизирована.

Послабление доступно только для определенных категорий граждан, соответствующих требованиям. В нее входят:

• Имеющие официальный заработок, облагаемый налогом.
• Граждане Российской Федерации.
• Иностранцы, проживающие и работающие на территории РФ не менее половины каждого года.

Не распространяются государственные льготы на следующую группу лиц:

• Пенсионеры и женщины, находящиеся в декретном отпуске.
• Лица, приобретавшие недвижимость на средства других граждан.
• Предприниматели, имеющие специальную форму налогообложения.
• Купившие недвижимость у близких родственников.
• Не имеющие официального заработка.

Выплата является единовременной, получить ее можно только один раз для каждого гражданина. Однако, если максимальный лимит не достигнут, то заявление на оставшиеся денежные средства подается при уплате второй ипотеки. Тоже касается и женщин, ушедших в декретный отпуск, после него они также могут вернуть оставшуюся часть.

Как получить проценты?

Отвечая на вопрос, как вернуть проценты с процентов по ипотеке в Сбербанке, следует немного изучить законодательство, а именно часть, связанную с налогами. Не вдаваясь в подробности, имеется два варианта получения денежных средств:

• По истечению календарного года.
• Ежемесячные отчисления с каждого заработка.

Первый способ позволит вернуть единовременно большой объем денежных средств, которые сразу после зачисления можно направить на погашение задолженности. По прошествии отчетного периода потребуется собрать необходимый пакет документов и обратиться в налоговую службу. Деньги перечисляются на личный счет в течение 5 месяцев со дня обращения.

Второй способ даст возможность не платить подоходный налог с каждой заработной платы. Для этого потребуется передать заявление и необходимые бумаги работодателю. 13% не удерживаются до тех пор, пока суммарный объем не будет равен положенной выплате, что позволит вернуть проценты с процентов по ипотеке в Сбербанке.

Льгота распространяется на сделки по приобретению строящегося жилья или с «черновой» внутренней отделкой. Поэтому последующие расходы на благоустройство можно включить в заявку на вычеты. В перечень работ входит:

• Стройматериалы. Краска, облицовочные и отделочные материалы, древесина и так далее.
• Услуги проектировщика. Составление сметы, расчет объема работ.
• Оплата работы строительной бригады на основании договора оказания услуг.
• Подключение инженерных коммуникаций. Водопровод, отопление, вентиляция.

Все вышеперечисленные расходы принимаются во внимание налоговой службой только при условии указания в договоре купли-продажи реализации недвижимости на этапе строительства или в черновой отделке. На это следует обратить внимание на этапе оформления права собственности.

Перепланировка или замена уже установленных систем не учитываются как вложения в приобретение собственного жилья. Замена окон, дверей, перенос не несущих стен, дизайнерская отделка помещения все это является личным желанием и не подпадает под льготы.

Оформление налоговых вычетов кропотливое занятие, требующее значительных затрат времени. Однако, размер помощи от государства существенный, поэтому стоит изучить все тонкости и нюансы, как вернуть проценты с процентов по ипотеке в Сбербанке, и подавать соответствующие заявление в государственные органы. Естественное желание каждого человека улучшение жилищных условий. Современная экономическая ситуация и политика правительства способствуют наиболее комфортному решению этого вопроса.

Граждане, имеющие легальную работу и белую зарплату, могут значительно сэкономить на приобретении жилья. О том, когда можно получить в размере до 13% от стоимости квартиры, читайте далее.

Имущественный налоговый вычет - это один из способов, как вернуть деньги за ипотеку: через налоговую происходит возврат тех самых 13% НДФЛ, которые работодатель удерживает с каждой зарплаты работника. У взявших ипотечный займ на приобретение жилья есть две опции: возместить процент с общей стоимости квартиры и получить возврат процентов с переплаты по ипотеке. Выбирать что-то одно не нужно: воспользоваться можно сразу обоими предложениями.

Как получить назад 13% стоимости жилья?

Согласно закону об имущественном налоговом вычете, 13% стоимости приобретаемой недвижимости возвращаются в карман налогоплательщика. Точно так же подлежат возврату и 13% с расходов на собственное жилищное строительство. Но для получения возврата должно быть соблюдено несколько условий:

1. Гражданин должен получать "белую" зарплату и добросовестно уплачивать все налоги. Ведь упоминаемые 13% - это тот самый подоходный налог, вычитаемый из ежемесячной зарплаты. Если же заемщик не платил НДФЛ, то и производиться не будет;
2. Максимальный размер вычета - 2 миллиона рублей на одного человека. Даже если квартира обошлась дороже, 13% будут считываться только с этой части расходов. Сумма в 260 000 рублей - это максимум из того, что можно возместить при ипотеке каждому из заемщиков;
3. Приобретаемое или самостоятельно возводимое жилище, что на первичном, что на вторичном рынке, должно находиться на территории РФ;
4. Недвижимость должна приобретаться в собственность налогоплательщика или его несовершеннолетних детей;
5. Данная опция должна быть задействована налогоплательщиком в первый раз. Вычет предоставляется лишь единожды, и если человек уже успел им воспользоваться, то повторной льготы не будет.

Несмотря на то, что налоговый вычет учитывается лишь один раз, он может покрыть стоимость сразу нескольких жилищных объектов. Человек, взявший кредит на 1 миллион рублей с целью постройки собственного дома, возвратит себе 130 тысяч, но сохранит за собой право воспользоваться еще 130 тысячами рублей. Расправившись с первым кредитом, он может взять и ипотеку. И даже если стоимость ипотечного кредита окажется выше миллиона рублей, оставшиеся 130 тысяч все-таки подлежат возврату.

Как вернуть 13% с переплаты?

13-процентная часть расходов на приобретение жилья - это не единственные деньги, которые может вернуть налогоплательщик. Возвратиться в семейный бюджет смогут и проценты с суммы уплаченных процентов по ипотеке - в размере опять-таки 13%. Общий размер переплаты устанавливается в соответствии с договором ипотечного кредита, но заемщику стоит понимать, что максимальная сумма ограничена тремя миллионами. То есть вернуть больше 390 000 рублей не выйдет.

Существуют и другие ограничения. Поскольку налоговый вычет - это ни что иное, как возврат уже уплаченных налогов, то получить больше, чем заплатил за данный налоговый период, заемщик не сможет. Если за предыдущий год им было уплачено 70 000 рублей подоходного налога, то возврат в текущем году составит именно 70 000 рублей. Остальные 320 000 рублей никуда не денутся: просто выплата возвращаемых процентов растянется на несколько лет.

Как и предыдущий вариант вычета, через налоговую можно лишь один раз в жизни. Но распространяется такой возврат уже на один жилищный объект. Даже если переплата по текущему ипотечному кредиту составила меньше 3 миллионов, то при взятии следующего жилищного займа возвращать %% из "оставшихся" средств никто не будет.

Как и когда можно обращаться за деньгами?

А вот сроки, когда можно возмещать проценты по ипотеке, для заемщиков установлены очень вольные. Получить возврат в полном объеме можно прямо в налоговой инспекции. Для этого все документы, включая декларацию 3-НДФЛ, должны быть поданы по окончании текущего налогового периода - в начале нового года.

Другой вариант предусматривает получение вычета с процентов по ипотечному кредиту до окончания текущего периода. Заемщику придется обратиться в налоговые органы с пакетом документов, подтверждающим его право на получение выплаты. Если в 30-дневный срок инспекция подтверждает это право, он обращается уже к своему работодателю. И с этого момента последний должен перестать удерживать 13% с заработной платы работника. Если же работник трудится сразу в нескольких местах, то заявление о возвращении НДФЛ нужно подать каждому работодателю.

Суммарный годовой доход может оказаться меньше размера имущественного вычета (меньше двух или трех миллионов). Тогда для получения остатка суммы гражданину придется повторно обращаться в инспекцию - и повторять эту операцию из года в год, пока возврат не будет осуществлен в полном объеме.

Над тем, можно ли вернуть 13 процентов с ипотеки, стоит особо задуматься получателям различных социальных субсидий. Материнский капитал и соц.выплаты на улучшение жилищных условий не засчитываются в качестве собственных расходов семьи - следовательно возврата 13% с этих сумм заемщикам ожидать не стоит. Возвратить %% они смогут лишь за ту часть ипотеки, которая была оплачена самостоятельно.

Что предъявить инспектору?

К посещению налоговой инспекции стоит подготовиться: бумаг здесь потребуется куда больше, чем при подаче заявления на ипотеку по двум документам . В инспекцию надо предоставить:

• декларацию (3-НДФЛ);
• справку с места работы (2-НДФЛ);
• паспорт;
• договор кредита и справку, свидетельствующую о размере ипотечной переплаты;
• договор купли-продажи либо участия в долевом строительстве;
• свидетельство права собственности;

Квартира может приобретаться в собственность не самого заемщика, а его детей. Права на налоговый вычет родитель (или опекун) в таком случае не лишается. Единственное, что ему придется подтвердить - это степень своего родства с собственниками приобретенного жилья. Для этого к существующему пакету документов останется приложить свидетельство о рождении ребенка.

Что еще надо знать о получении налогового вычета за ипотечную квартиру

Согласно статье 220 Налогового кодекса, возможность получения налогового вычета распространяется и на рефинансированные кредиты на недвижимость. Главное условие - в новом кредитном договоре должно быть сказано, что данный заём имеет целевое назначение и используется для погашения старого кредита на жилье.

В фактические расходы на покупку квартиры, то есть в сумму для расчета налогового вычета, могут включаться также затраты на ее обустройство - приобретение отделочных материалов, проведение ремонтных работ, разработку проектной и сметной документации.

Возможны ситуации, когда налоговый вычет за объект недвижимости оказывается меньше предельно возможной суммы - к примеру, квартира стоит 1 млн. рублей и гражданин имеет право вернуть только 130 тысяч от ее стоимости из максимально возможных 260 тысяч рублей. Неиспользованный остаток в этом случае не пропадает и может быть использован при последующих покупках жилья. Но предельный размер вычета при этом будет установлен по состоянию на тот период, когда гражданин впервые воспользовался своим правом возврата налога. То есть, к примеру, если к тому времени можно будет получать до 400 тысяч рублей суммарно, данный человек сможет вернуть не более 260 тысяч.

Если жилье приобреталось в ипотеку с созаемщиком, то каждый из них может вернуть налог за свою долю в стоимости квартиры. А вот вычет за уплаченные по кредиту проценты заемщики могут распределить между собой в любой удобной им пропорции при подтверждении того, что они оба участвовали в уплате процентов. Таким подтверждением могут послужить любые платежные документы, найти их нужно перед тем как разбираться, как вернуть 13 процентов от процентов по ипотеке. Если их нет - подойдет и написанная от руки доверенность о передаче второму созаемщику средств на выплату процента по ипотеке. Заверять этот документ нотариально не требуется.

Инструкция

Помните, что законодательством предусмотрен налоговый вычет на . Воспользоваться им можно только один раз в жизни. Максимальная сумма, которую вы сможете получить, - 260 тыс. руб., т.е. 13 % от 2 млн. руб. Свыше данной суммы налоговый вычет не предусмотрен. Однако , выплаченным банку, подобного ограничения не существует. Вы можете вернуть подоходный налог с любой суммы уплаченных процентов.

Для того чтобы вернуть при покупке , обратитесь в налоговую инспекцию по месту жительства. Вам будет необходимо собрать пакет документов, включающий в себя:

Паспорт;
- свидетельство о праве собственности на ;
- договор купли-продажи;
- кредитный договор или договор ипотеки;
- выписку банка о расчете уплаченных за налоговый период (год) процентов;
- чеки, квитанции об уплате кредита;
- справку с места работы об удержанном подоходном налоге.

На основании вышеизложенных документов заполните декларацию по форме 3-НДФЛ. Кроме того, вам потребуется написать заявление на предоставление налогового вычета и указать номер банковского счета для перечисления средств.

Будьте готовы к тому, что рассматривать ваши документы будут в течение 3-х месяцев, именно такой срок предусмотрен законодательством. Вам могут отказать в возврате уплаченного подоходного налога в нескольких случаях:

Если квартира была приобретена за счет средств работодателя или бюджета любого уровня;
- если сделка была совершена между близкими родственниками;
- если имеет место фиктивность сделки купли-продажи.

Не забывайте, что вам придется подавать документы на возврат подоходного налога ежегодно, пока вы осуществляете погашение кредита и пока не вернете 13 % от стоимости приобретенного жилья. Заполнять налоговую декларацию необходимо по истечении налогового периода, т.е. в начале следующего года.

Связанная статья

Покупая себе квартиру в ипотеку,мы часто задаемся вопросом - можно ли вернуть часть суммы, потраченной на приобретение жилья?

Можно, ведь не имеет значения, покупали вы квартиру за свои деньги или взяли ипотечный кредит.

Вам понадобится

• Справка 2-НДФЛ с места работы, копия платежного поручения -оплата банком стоимости квартиры ипотечному агенству, копии паспорта и ИНН.

Инструкция

Для подачи заявления в налоговую инспекцию на возврат налога по вам понадобится справка 2-НДФЛ с места работы за истекший год. Если вы проработали не больше 12 месяцев с отчислением налога с физических лиц, а меньше - возврат средств будет осуществлен только за эти месяцы. Сумму возврата рассчитать просто: 13% с вашей официальной умножить на количество месяцев в прошедшем году, за которые вы лично или ваш работодатель уплатили налог на доходы с физических лиц.

На основании справки 2-НДФЛ в налоговой инспекции вам сделают форму 3-НДФЛ, которая и будет основным документом к рассмотрению. Данная форма, как правило, выдается не самой налоговой инспекцией, а организацией осуществляющей дополнительные услуги населению. Такие организации на сегодняшний день имеются практически в каждой налоговой инспекции. Форма делается в течении 1 дня.

Форму 3-НДФЛ подайте в окно приема документов на возврат дохода с физических лиц в налоговую инспекцию по месту жительства. Назначается дата рассмотрения документа, обычно, 1-2 месяца. После окончания срока проверки уплаченных вами налогов за прошедший период вы подаете заявление на возврат ваших средств. К заявлению необходимо приложить ваши личные банковские реквизиты - номер либо сберегательной книжки. Необходимо также предоставить копии паспорта, ИНН и копию платежки о перечислении средств за вашу квартиру ипотечному агентству. Назначается приблизительная дата возврата средств.

После окончания срока, назначенного налоговой инспекцией можно получить причитающуюся вам сумму. Лучше всего, если вы подадите реквизиты своей банковской карты. В этом случае факт зачисления средств легко проверить в банкомате. В случае со сберегательной книжкой на проверку факта поступления денег придется потратить время на очереди в отделениях сбербанка.

Обратите внимание

При покупке квартиры в ипотеку обязательно требуйте в банке платежное поручение о зачислении средств на счет ипотечного агенства. Без этого документа фактическую стоимость квартиры доказать невозможно.

Полезный совет

Обязательно укажите на заявлении о возврате денежных средств номер своего телефона, т.к. в процессе проверки перечисления вами доходов у налогового инспектора могут возникнуть вопросы либо понадобятся дополнительные документы.

Первоначальный взнос обычно вносится для того, чтобы подтвердить намерение заключить договор, и возможность возврата такого взноса во многом зависит от условий этого документа. При заключении договора необходимо внимательно изучить условия возврата денежных средств: например, другая сторона не выполняет взятых на себя обязательств или у проданного имущества обнаружились скрытые недостатки.