O deducere fiscală este o anumită sumă de bani prin care se poate reduce baza impozabilă. Uneori, aceste fonduri sunt emise după ce impozitul este plătit direct sub formă de bani, dar cel mai adesea se aplică înainte de a calcula valoarea acestuia. Este important să știm că orice cetățean care locuiește pe teritoriu poate primi o deducere fiscală. Federația Rusăși având statutul de rezident al țării noastre. În același timp, este obligat să fie angajat oficial și să plătească trezoreria statului 13% din veniturile primite la locul de muncă. Lista documentelor pentru deducerea impozitului poate varia, în funcție de tipul de rambursare.

Deducerea servește pentru acoperirea costurilor cetățenilor suportate în situații specificate de lege. Există sume stabilite de costuri care trebuie acoperite. Puteți returna nu valoarea lor completă, ci doar o parte, egală cu 13%.

În acest material, analizăm în detaliu ce documente sunt necesare pentru înregistrarea acestui sau acel tip de deducere, de unde să obțineți fiecare dintre ele și unde să le transportați.

Deducerea datorată cetățenilor pentru tratamentul este clasificată ca socială. Cu ajutorul acestuia, puteți compensa următoarele costuri plătite de contribuabil din propriile fonduri:

• procedurile medicale primite pentru propriul tratament;
• servicii din aceeași categorie oferite rudelor apropiate: soț / soție, descendenți minori, părinți;
• medicamente care au fost prescrise de către medicul curant contribuabilului sau rudelor sale apropiate, achiziționate în timpul tratamentului cu fonduri proprii;
• contribuții pentru plăți de asigurare către companiile care asigură asigurarea voluntară a unui cetățean sau a membrilor familiei acestuia.

Pentru a compensa tratamentul sau achiziționarea de medicamente, trebuie îndeplinite următoarele condiții:

• toate procedurile și achiziționarea de medicamente specifice trebuie prescrise de medicul curant; este imposibil să se restituie banii pentru medicamentele cumpărate singure și tratamentul primit;
• denumirile de mai sus trebuie incluse în lista aprobată prin decretul guvernamental relevant.

Suma maximă a cheltuielilor care pot fi rambursate este de 120 de mii de ruble rusești. Cu toate acestea, include și acoperirea costurilor rambursărilor de impozite sociale de alte tipuri, cum ar fi:

• acoperirea cheltuielilor legate de educație;
• compensare pentru contribuția fondurilor la acumularea pensiei;
• asigurări și altele asemenea.

Cu toate acestea, există o excepție de la această listă. Dacă serviciile medicale pe care le-a primit cetățeanul sunt incluse în lista celor scumpe, valoarea compensației pentru aceștia nu se limitează la suma indicată mai sus.

Lista articolelor căutate, numită scumpă, este completată anual, așa că, după parcurgerea procedurilor, vă recomandăm să vă familiarizați cu aceasta. Este foarte posibil să primiți o rambursare a impozitului transferat anterior la bugetul de stat într-o sumă mai mare decât cea calculată inițial.

Vom spune în detaliu despre tratamentul scump și această deducere socială.

În plus, numerele de cod vor fi introduse în certificatul eliberat contribuabililor după efectuarea plății pentru procedurile primite la locul de îngrijire medicală, care vă vor ajuta, de asemenea, să determinați la ce categorie aparțin:

• numărul „1” indică un tratament care nu este scump;
• figura "2" reflectă costul ridicat al procedurilor.

Pentru a primi o deducere pentru tratament, este necesar să colectăm un pachet de documente, a căror definiție este scopul articolului nostru. Deci, vă prezentăm o listă de lucrări necesare.

Tabelul 1. Instrucțiuni pas cu pas colectarea documentelor pentru deducerea impozitului pentru tratament

Completarea documentelor este un punct important. Pentru a obține o deducere fiscală, trebuie să o emiteți corect, altfel biroul fiscal va refuza rambursarea banilor cheltuiți și va trebui să suportați costurile fără sprijinul guvernului.

Colectăm un pachet de documente pentru obținerea unei rambursări fiscale pentru școlarizare

Un alt tip de deducere a impozitului social. În acest caz, vorbim despre compensarea costurilor asociate primirii serviciilor educaționale furnizate:

• direct către contribuabil;
• copiii plătitorilor care primesc studii superioare în departamentul cu normă întreagă, a căror vârstă nu a atins 24 de ani;
• minorii aflați sub tutela unui contribuabil care studiază, de asemenea, cu normă întreagă la o universitate sau altă instituție;
• să primească servicii educaționale pentru frați și surori, complete și incomplete, cu aceleași restricții de vârstă și condiții ca și pentru copii.

O instituție care furnizează servicii educaționale trebuie să aibă în mod necesar o licență adecvată, în caz contrar deducerea nu va fi luată în calcul.

Dacă aveți o licență, puteți compensa costurile nu numai universității sau colegiului, ci și pentru cunoștințele acumulate în:

• grădiniţă;
• scoala privata;
• în organizațiile care oferă educație suplimentară pentru copii și adulți.

Limitările cuantumului cheltuielilor necesare compensării sunt următoarele:

• suma maximă a deducerii sociale este de 120 de mii de ruble rusești;
• rambursarea cheltuielilor pentru copii în acest caz va fi de 50 de mii.

Amintiți-vă că 120.000 sunt comune tuturor tipurilor de deduceri sociale.

Acum să trecem la lista documentelor necesare pentru obținere.

Tabelul 2. Instrucțiuni pas cu pas pentru colectarea documentelor pentru deducerea impozitului pentru școlarizare

Ca și în cazul deducerii de tratament, în acest caz este posibil să primiți fonduri de la angajator. Pentru a face acest lucru, faceți totul ca în exemplul anterior.

1. Scrieți o cerere de notificare a dreptului de a primi o deducere de la angajator și duceți-o la biroul fiscal împreună cu restul pachetului de documente. Primiți o notificare într-o lună și transmiteți-o angajatorului.
2. Scrieți o cerere pentru primirea de fonduri pentru angajator și atașați o notificare la aceasta.

Video - Documente pentru obținerea deducerii fiscale sociale

Pregătim documente pentru deducere pentru un apartament

Cel mai adesea, cetățenii sunt interesați de întrebarea ce documente trebuie colectate pentru deducere în următoarele cazuri:

• la cumpărarea unui apartament;
• la vânzarea acestuia;
• la achiziționarea unui apartament cu ipotecă.

Lista documentelor pentru fiecare caz va diferi, în ciuda faptului că toate opțiunile de rambursare a taxelor menționate se referă la un tip de deducere - deducerea proprietății. Am dori să menționăm imediat că informațiile furnizate în secțiunea dorită vor fi relevante și pentru alte tipuri de locuințe, de exemplu:

• Cladiri rezidentiale;
• camere;
• acțiuni în spații rezidențiale etc.

Deducere pentru achiziționarea unui apartament pentru fonduri proprii și dobânzi la ipotecă

Atunci când un contribuabil achiziționează proprietăți, există cu adevărat costuri serioase. Cu toate acestea, multe dintre ele sunt legate indirect de achiziție. Ați cumpărat un apartament și trebuie să îl faceți potrivit pentru locuire. Cheltuielile din acest domeniu sunt, de asemenea, incluse în categoria disponibilelor pentru despăgubiri.

Iată un exemplu de listă:

• compensația din partea statului se bazează pe cumpărarea sau construcția independentă a imobilelor rezidențiale situate în interiorul granițelor Rusiei;
• să plătească dobânzile ipotecare care se aplică unui împrumut de locuință vizat obținut în sistemele de credit ale statului sau de la companii angajatoare, companii terțe etc.

Suma maximă a cheltuielilor pe care statul este de acord să îl compenseze pe contribuabil este de 2 milioane de unități din moneda națională. Cu toate acestea, nu întreaga sumă poate fi returnată, altfel cetățenii ar primi apartamente gratuit. Doar o parte din 2 milioane este eligibilă pentru rambursare, egală cu 13%. Traducând într-un echivalent monetar, obținem 260 de mii de ruble.

Pentru a plăti dobânzile ipotecare, cetățenii au dreptul la 3 milioane de ruble, dintre care doar 13% sunt de asemenea disponibile pentru a fi rambursate. După cum puteți vedea, suma a crescut și, în formă monetară, sa ridicat la 390 de mii de ruble.

În cazul primirii unei deduceri pentru achiziționarea de locuințe, în care nu a fost utilizat un împrumut de la o terță parte, plătitorul nu poate utiliza întreaga sumă la un moment dat și poate salva soldul pentru a fi reportat la următoarea achiziție grandioasă.

Cheltuieli pentru:

• Lucrări de finisare;
• plata asistenței terților pentru implementarea acestora (de exemplu, angajarea unei echipe de construcții);
• lucrări de proiectare, inclusiv bugetare;
• achiziționarea de materiale etc.

Este foarte important ca, în cazul compensării finisării, contractul pentru achiziționarea de locuințe să indice că localurile au fost primite într-o stare de finisare brută și este necesar să se efectueze lucrări de finisare la un nivel diferit, adică să ridicați pereții între camere, aplicați un strat de acoperire, așezați podele etc.

Acum să ne îndreptăm atenția asupra listei documentelor necesare pregătirii în cazul achiziționării unui apartament.

Tabelul 3. Instrucțiuni pas cu pas pentru colectarea documentelor pentru deducerea impozitului la cumpărarea unui apartament

Acordați atenție unui fapt foarte important: în fiecare caz, indiferent de deducerea pe care o revendicați, atunci când vă prezentați la biroul fiscal cu hârtii, luați cu dvs. două seturi:

• un pachet de copii;
• pachet de originale.

Faptul este că biroul fiscal preia copii pentru procesare, însă, pentru a fi siguri de fiabilitatea acestora, la admiterea inițială, specialiștii în service trebuie să verifice originalele și hârtiile fotocopiate depuse de dvs.

Pentru vânzarea unui apartament

A primi deducerea proprietății este posibil nu numai pentru cumpărare, ci și pentru vânzarea de locuințe. În același timp, banii nu vă vor fi predați, doar suma de colectare a impozitelor va scădea.

Deducerea fiscală se va aplica bazei financiare supuse impozitului pe venitul personal.

Înainte de debutul anului trecut, au trecut 36 de luni, după depășirea termenului specificat, valoarea sa a crescut la cinci ani. Dacă așteptați perioada necesară, puteți obține scutirea de la plata impozitului, în timp ce nu va conta deloc dacă vindeți propriul apartament mai scump sau mai ieftin.

În plus, în unele cazuri, termenul de trei ani este încă păstrat. Pentru ca o stare cu o perioadă specificată să fie valabilă, locuința trebuie să îndeplinească următoarele caracteristici:

• dreptul de a-l deține a revenit proprietarului actual din cauza moștenirii;
• apartamentul a devenit proprietatea contribuabilului printr-o donație de la un membru al familiei sau o rudă apropiată de sânge (o listă a membrilor acestei categorii poate fi găsită în Codul familiei în vigoare în Rusia);
• dreptul de a deține locuința a fost primit de proprietar după procedura de privatizare;
• apartamentele sau alte proprietăți rezidențiale au fost transferate contribuabilului plătind chiria în conformitate cu un acord de întreținere și sprijin pe viață.

Vă rugăm să rețineți că este imposibil să se reducă baza impozabilă „pentru specie” prin specificarea unei sume mai mici în contract, deoarece acum determinarea costului locuinței se bazează pe valoarea cadastrului, nu a inventarului, adică a prețul a devenit aproape de prețul pieței. Prin urmare, baza impozabilă nu poate fi mai mică de 70% din valoarea cadastrală a obiectului, ceea ce înseamnă că, indiferent de cât indicați în contract, impozitul în orice caz va plăti aproape de realitate.

În ceea ce privește alte obiecte imobiliare nerezidențiale, perioada minimă de proprietate a acestora este încă de trei ani. Vorbim despre nume precum:

• loc de parcare;
• mașină și altele asemenea.

Deducerea fiscală poate fi compensată pentru cheltuielile suportate la cumpărare. Cu alte cuvinte, atunci când vindeți proprietăți, păstrați un document care spune pentru cât ați cumpărat-o, precum și pentru ce lucrări de finisare, cumpărare de materiale și alte articole pentru care ați plătit. Apoi, „corpul” bazei financiare, adică venitul pe care l-ați primit, poate scădea mult mai mult decât odată cu aplicarea deducerii.

Suma maximă disponibilă pentru returnare la vânzarea unui apartament este de 1 milion de unități din moneda națională rusă. Prin această sumă, puteți reduce veniturile primite ca urmare a vânzării unui apartament, casă sau altă proprietate rezidențială.

Pentru imobilele nerezidențiale, această sumă este de 250 de mii de ruble rusești.

Acum să trecem la lista documentelor care trebuie prezentate la vânzarea unui apartament la biroul fiscal.

Tabelul 4. Instrucțiuni pas cu pas pentru colectarea documentelor pentru deducerea impozitului la vânzarea unui apartament

Deducerea impozitului pe copii: colectarea documentelor

Deducerea pentru copii este unul dintre tipurile de rambursări standard de impozite datorate cetățenilor care locuiesc pe teritoriul Federației Ruse care au:

• copii biologici sau adoptați;
• secții sau sub tutela cetățenilor minori.

Fondurile sunt oferite contribuabililor prin intermediul angajatorului. Emiterea de bani va dura până în luna anului în care veniturile primite de contribuabil vor depăși 350 de mii de ruble rusești.

Valoarea fondurilor furnizate este următoarea:

• pentru un copil născut primul sau al doilea din familie, plata va fi egală cu 1000 de ruble;
• pentru următorii copii în ordine, este mai mult decât dublu și este de 3 mii de ruble pentru fiecare.

În plus, dacă părinții cresc un copil cu dizabilități care nu a împlinit vârsta majoratului, aceștia au dreptul la 12 mii de ruble, dar cu condiția să fie cu un fiu de același sânge, adică rude. Părinții adoptivi și alți cetățeni care au adoptat un copil, nu prin naștere, într-o familie, primesc de două ori mai puțin - 6 mii de ruble. Pentru mai multe detalii, citiți .

Dacă un copil sănătos sau o persoană cu dizabilități, după absolvirea școlii, intră la o universitate și se înscrie acolo la învățământul cu normă întreagă, fără riscul expulzării, părinții vor putea extinde primirea fondurilor direct la vârsta de 24 de ani.

Când soții au copii din căsătoriile anterioare, descendenții născuți în noua uniune devin ultimul la rând. De exemplu, mama are un fiu dintr-o căsătorie anterioară, tatăl are o fiică. Fiul este primul, fiica este al doilea, iar noul copil este al treilea.

Luați în considerare ce documente trebuie să colectați pentru a primi compensații de stat pentru copii.

Tabelul 5. Instrucțiuni pas cu pas pentru colectarea documentelor pentru o deducere fiscală pentru un copil

Vă rugăm să rețineți că fondurile furnizate nu sunt emise integral cetățenilor. Prin mărimea lor, baza de impozitare este redusă doar, adică salariul unui cetățean, din care se calculează apoi taxa de impozitare.

Să rezumăm

În acest articol, am examinat cele mai populare deduceri fiscale de dobândă pentru cetățenii Federației Ruse. De fapt, acestea sunt departe de toate tipurile lor posibile. Listele de documente trebuie specificate separat pentru fiecare. Pentru categoriile de deduceri care nu sunt prezentate în acest text, informații pot fi găsite pe resursa electronică oficială a Serviciului Federal de Impozite din țara noastră.

În acest articol, vom vorbi despre modul în care puteți obține 13% înapoi la școlarizare, medicamente, achiziții de case și alte obiective. Codul fiscal oferă numeroase oportunități în acest sens, dar trebuie să le puteți folosi.

Există un astfel de impozit pe venit indivizi(), care este de 13%. Se percepe, de exemplu, din salariul dvs. oficial. Un angajat obișnuit nici măcar nu întâmpină acest lucru, deoarece contabilul din compania dvs. se ocupă de taxe și de obicei primiți un salariu cu impozite deduse pe mâna dvs. Acestea merg la bugetul de stat și apoi banii primiți sunt distribuiți pentru diverse nevoi, inclusiv plata alocațiilor pentru copii, salarii pentru medici, profesori, polițiști, pompieri, deputați și alți angajați ai sferei bugetare.

În unele cazuri, despre care se va discuta în acest articol, statul permite să nu perceapă acest impozit sau să returneze impozitul pe venitul personal listat anterior. Prin urmare:

O deducere fiscală este o anumită sumă de venit care nu este impozitată sau o rambursare a unei părți din impozitul pe venitul personal pe care l-ați plătit anterior în legătură cu cheltuielile efectuate în anumite categorii ale codului fiscal, care includ, de exemplu, cheltuielile pentru achiziție de proprietate rezidențială, instruire, tratament medical, achiziționarea de medicamente etc.

Compania dvs. v-a creditat cu 100.000 de ruble de salariu pe an. Impozitul pe venitul personal va fi de 13% din această sumă. Pe mâinile tale vei primi 100.000 - 13% = 87.000 de ruble.

Dar acum ați emis o deducere pentru educația unui copil în valoare de, să zicem, 50.000 de ruble. Reducem această sumă din venitul total: 100.000 - 50.000 = 50.000 ruble. Este al tau baza impozabilă după deducere.

Și pe mâini obțineți o sumă complet diferită: 100.000 - (50.000 * 0,13) = 93.500 ruble.

Diferența dintre aceste totaluri în sumă de 6500 ruble poate fi obținută la începutul anului următor într-o singură cantitate sau în părți, începând cu luna următoare. Citiți despre cele două modalități de a emite o deducție în capitolul corespunzător de mai jos.

Oferind deduceri, statul încurajează cetățenii să lucreze oficial, fără „salarii în plicuri”, și în același timp redirecționează fonduri suplimentare de la cetățeni către construcții, educație și asistență medicală. Există, de asemenea, deduceri pentru toți angajații cu copii sau care participă la anumite evenimente. Citiți mai multe despre fiecare tip de beneficiu mai jos.

Deducerea fiscală se acordă numai dacă sunt îndeplinite toate condițiile stabilite de lege. Fiecare tip de deducere are propriul set de documente care trebuie furnizate autorităților fiscale. Există, de asemenea, limitări.

Tipuri de deduceri fiscale

Toate deducerile consacrate în legislația fiscală rusă sunt împărțite în patru tipuri:

1. Standard;
2. Social;
3. Proprietate;
4. Investiții;
5. Profesional.

Să aruncăm o privire mai atentă la fiecare dintre deduceri:

Deducerea impozitului standard

Esența deducerii standard este că în fiecare lună o anumită sumă de venit nu este impozitată. Acesta este furnizat fie contribuabilului însuși pentru participarea la anumite evenimente (ostilități, lichidarea accidentului de la Cernobîl și altele), fie pentru un copil. Spre deosebire de alte tipuri de deduceri, aceasta este de obicei emisă de angajator, deși este permisă declararea acesteia prin intermediul fiscului. Reglementat de articolul 218 din Codul fiscal al Federației Ruse.

1 Deducere de 3000 de ruble lunar(beneficiul beneficiarului - 13% din această sumă - 390 ruble). Aveți dreptul la aceasta:

• Lichidatorii accidentului de la centrala nucleară de la Cernobîl și victimele acestui accident (boală de radiații).
• Lichidatorii consecințelor testelor nucleare și accidentelor.
• Persoanele cu dizabilități care au primit răni, mutilări și boli în serviciul militar
• Persoane cu dizabilități din Marele Război Patriotic.

2 Deducere de 500 de ruble lunar(beneficiul beneficiarului - 65 ruble). Furnizat:

• Eroii URSS și ai Federației Ruse
• Participanți la ostilități (cu certificatul corespunzător)
• Persoane cu dizabilități (grupuri I, II, precum și copii cu dizabilități)
• Pentru alte persoane (lista completă este în clauza 2, articolul 218 Codul fiscal RF)

Dacă se dovedește că o persoană are dreptul la două deduceri simultan (de exemplu, lichidatorul accidentului de la Cernobâl a devenit ulterior Eroul Rusiei), atunci se aplică cea mai mare dintre ele.

3 Deducere pentru un copil sub 18 ani(precum și pentru un student cu normă întreagă, cadet, absolvent, rezident sau persoană cu dizabilități - până la 24 de ani) lunar până când beneficiarul atinge un venit de 350.000 ruble (de exemplu, cu un salariu lunar de 40.000 ruble, va dura 8 luni întregi pentru a atinge limita 350.000 - în tot acest timp nu veți plăti impozitul pe venit pe valoarea deducerii). Furnizat părinților, tutorilor, părinților adoptivi la cererea lor, care este scrisă de obicei în departamentul contabil al angajatorului. Deducerea în 2020 este următoarea:

• Pentru primul și al doilea copil - 1.400 ruble fiecare (prestația lunară a beneficiarului este de 13% din această sumă - 195 ruble pentru fiecare copil).
• Pentru al treilea și următorii copii - 3000 de ruble. (beneficiul lunar al beneficiarului este de 390 ruble).
• Pentru fiecare copil cu dizabilități sub 18 ani și pentru un student cu normă întreagă, student postuniversitar, rezident, stagiar, student - până la 24 de ani, dacă este o persoană cu dizabilități din grupul I sau II - 12.000 de ruble. pentru părinți și părinți adoptivi (beneficiul lunar al beneficiarului este de 1.560 ruble) și 6.000 ruble. pentru tutori și administratori (beneficiul lunar al beneficiarului - 780 ruble).

Pentru un părinte singur sau un părinte adoptiv, orice deducere standard pentru copil este dublată (dar dacă o mamă singură, de exemplu, se recăsătorește, deducerea devine din nou singură).

De asemenea, o dublă deducere poate fi primită de unul dintre părinți dacă celălalt renunță la dreptul său.

Serghei Biryukov are un fiu de 12 ani, îl crește singur. Salariul lunar al lui Biryukov este de 47.000 de ruble. Din această sumă, el trebuie să plătească lunar 6110 ruble de impozit pe venitul personal. La începutul anului, contribuabilul a scris o cerere către departamentul de contabilitate al companiei sale pentru o deducere standard. Veniturile sale vor ajunge la 350.000 de ruble în august. În consecință, Serghei primește dreptul de a deduce din ianuarie până în iulie. În această perioadă, economiile sale la plata impozitului pe venitul personal vor fi (1400 * 7 * 0,13) * 2 = 2548 ruble.

Deducerea impozitului social

Deducerile de acest tip reprezintă o compensație parțială pentru cheltuielile persoanelor cu educația și îngrijirea medicală. Toate deducerile sociale au dreptul anual la 120.000 de ruble de scutire de impozite - adică această sumă a venitului dvs. nu va fi impozitată (și dacă impozitul pe venitul personal a fost deja transferat, atunci va fi returnat la sfârșitul anului). Cazul este mic: trebuie să îndepliniți toate cerințele legislației fiscale, să lucrați oficial și să cheltuiți o anumită sumă pentru servicii medicale sau educaționale plătite.

1 Deducere pentru servicii medicale plătite.

Datorită returnării impozitului pe venitul personal, puteți rambursa următoarele cheltuieli:

• Cheltuieli pentru tratamentul medical al propriilor copii sau al copiilor și părinților. Aceasta include îngrijiri medicale plătite într-un spital, o policlinică, o stație de ambulanță și un centru medical plătit. Tratament dentar și proteze (cu excepția produselor cosmetice). Tratament spa (pentru banii proprii, nu de la sindicat). Lista completă serviciile sunt cuprinse în decretul guvernului Federației Ruse nr. 201 din 19.03.2001.
• Cheltuieli pentru medicamentele prescrise în cursul tratamentului.
• Cheltuieli pentru voluntariat asigurare de sanatate(dacă polița a fost plătită de un cetățean și nu de un angajator).

Este posibil să emiteți o deducere socială pentru serviciile enumerate dacă instituțiile medicale au o licență de stat și sunt înregistrate pe teritoriul Federației Ruse. Pentru fiecare serviciu medical, trebuie încheiat un contract, iar plata trebuie confirmată prin chitanțe. Atunci când cumpărați medicamente, trebuie să aveți o rețetă pe formularul N 107 / a, cu o notă pe trimiterea către biroul fiscal.

2 Deducere pentru servicii educaționale plătite.

Codul fiscal al Federației Ruse prevede mai multe motive pentru emiterea unei deduceri pentru școlarizare:

1. Instruire proprie. Poate fi învățământ superior, secundar, suplimentar, cursuri pe termen scurt sub orice formă (cu normă întreagă, cu jumătate de normă, seara, învățământ la distanță). În același timp, o instituție de învățământ trebuie să dețină o licență pentru activități educaționale. De asemenea, puteți obține o deducere atunci când studiați în străinătate.
2. Predarea unui copil sub 24 de ani. Dar aici este permisă doar educația cu normă întreagă. Se poate obține o deducere pentru studiul unui copil într-o școală plătită, într-o grădiniță privată, în cursuri de recalificare, în școli de educație suplimentară etc.
3. Educația tutorelui până la împlinirea vârstei de 24 de ani. Se aplică și regula educației cu normă întreagă. De la vârsta de 18 ani, termenul „fost secție” este utilizat în cerere și declarație.
4. Învățați un frate sau o soră până la 24 de ani. O cerință obligatorie este formularul cu normă întreagă. Un frate sau o soră poate fi fie cu sânge complet (de la o mamă și tată obișnuiți), fie incomplet.

Spre deosebire de deducerea tratamentului medical, nu există beneficii fiscale pentru educația unui soț. Nu puteți obține o deducere pentru studii efectuate de mătuși-unchi, bunici, nepoți, nepoți și alte rude care nu sunt apropiate.

Cuantumul deducerii pentru educație nu depășește 120.000 de ruble, dacă este vorba despre propria educație, precum și despre educația unui frate / soră. Deducerea maximă pentru educația copiilor, precum și a celor aflați sub tutelă, este de 50.000 de ruble.

Toate informațiile despre deducerea impozitului pentru școlarizare cu exemple din viața reală - în articolul nostru :.

3 Deducere pentru finanțarea viitoarei pensii. Reglementat de clauza 4 a art. 219 din Codul fiscal al Federației Ruse. O cred cei care deduc următoarele contribuții pentru formarea plăților de pensie:

• Fondurilor de pensii nestatale.
• Companiile de asigurări (asigurare de pensie voluntară și asigurare de viață mai mult de 5 ani).

Suma maximă de deducere este de 120.000 de ruble, dar trebuie remarcat faptul că aceasta este cifra totală pentru toate beneficiile fiscale sociale. Adică, dacă ați emis deja o deducere pentru educația unui copil pentru 50.000 de ruble, atunci cel mai mult pe care vă puteți baza în același an atunci când efectuați o deducere pentru asigurarea de pensie voluntară este de 120.000 - 50.000 = 70.000 de ruble (care trebuie rambursat) - 13% din această sumă - 9.100 ruble).

Nu este necesar să încheiați acorduri pentru finanțarea unei pensii viitoare în favoarea dvs.; puteți forma contribuții la pensie pentru soțul, părinții / părinții adoptivi sau copiii cu dizabilități.

4 Deducere pentru caritate. Veți putea returna 13% din suma donațiilor dvs. către următoarele organizații:

• Element de listă
• Element de listă
• Element de listă

Pentru a primi o deducere, trebuie să trimiteți un acord cu o organizație caritabilă sau NPO. Deducerea nu trebuie să depășească 25% din veniturile primite în perioada de impozitare.

Ivanov M.M. a transferat 300.000 de ruble către Open Heart Foundation (un ONG care finanțează operațiuni pentru copii bolnavi). Venitul anual oficial al lui Ivanov este de 480.000 de ruble. În consecință, deducerea nu poate depăși 480.000: 4 = 120.000 ruble (rambursabil - 13% din această sumă: 15.600 ruble).

Există cazuri în care nu se prevede o deducere:

Rețineți că activitățile caritabile sunt reglementate de Legea federală nr. 135-FZ din 11.08.1995.

Deducerea impozitului pe proprietate

Din numele prestației este clar că se acordă pentru anumite acțiuni efectuate cu proprietatea. Deoarece cel mai adesea vorbim despre sume mari de rambursare a impozitului pe veniturile personale, astfel de deduceri se fac în principal prin intermediul biroului fiscal. Spre deosebire de deducerile sociale, proprietățile neutilizate în anul curent pot fi reportate în anul următor.

Puteți returna impozitul pe venitul personal (13% din valoarea cheltuielilor) pentru următoarele acțiuni:

1 Vânzare de bunuri.

Pentru vânzarea imobilelor rezidențiale și a acțiunilor din aceasta, precum și a terenurilor, deducerea fiscală maximă este de 1.000.000 de ruble. Această sumă va fi dedusă din costul apartamentului pe care l-ați vândut și veți plăti impozitul pe venitul personal numai din restul. Adică, prin vânzarea unui apartament pentru 2,2 milioane de ruble, fără deducere ați fi plătit 286.000 de ruble impozit pe venit(13% din suma primită de la cumpărător). Și folosind deducerea, veți plăti impozitul pe venitul personal doar de la 1,2 milioane de ruble (2.200.000 - 1.000.000), adică 156.000 de ruble. De aceea, vânzătorii oferă adesea să încheie contractul de cumpărare și vânzare nu costul real al apartamentului, și anume 1 milion de ruble - astfel încât, ținând cont de deducere, să nu plătească deloc impozitul pe venitul personal. Dar serviciul fiscal a descoperit de mult acest truc, iar acum se acordă o atenție sporită acestor tranzacții.

Pentru alte proprietăți (autoturisme, garaje, spații nerezidențiale) deducerea este stabilită la 250.000 de ruble. Aceste sume se aplică tuturor proprietăților vândute în ultimul an combinat. După ce ați vândut trei mașini pentru un total de 600.000 de ruble, veți primi în continuare o deducere pentru doar 250.000 de ruble. La vânzarea de bunuri care erau în proprietate comună sau comună (de exemplu, cu soț și soție), deducerea este împărțită în două părți - în proporții stabilite de proprietari.

Vă rugăm să rețineți: proprietatea pe care o dețineți de mai mult de 3 ani nu este supusă impozitului pe venitul personal la vânzare. Excepția este imobilul rezidențial. De la 1 mai 2018, nu este supus impozitului pe venit din vânzare dacă a fost în proprietatea dvs. de mai mult de 5 ani (cu excepția celui primit în temeiul unui acord de donație, în temeiul unui contract de întreținere dependentă sau doar privatizat - în aceste cazuri, o perioadă de trei ani este încă valabilă).

2 Cumpărarea unui apartament, o cameră izolată, o casă, o reședință de vară, teren(sau acțiuni în oricare dintre aceste obiecte).

Deducerea poate fi primită atât pentru finisat, cât și pentru obiectul în construcție. Până în 2014, a fost posibilă returnarea impozitului pe venitul personal pentru un singur obiect cumpărat, acum - pentru cât este necesar, până când suma deducerii ajunge la 2 milioane de ruble. Adevărat, cei care și-au exercitat dreptul în conformitate cu vechile reguli nu vor putea reemite deducerea.

Repararea și decorarea locuințelor achiziționate într-o stare de finisare brută (atât materialele, cât și lucrările sunt deduse). Organizarea alimentării cu energie electrică, apă, gaz și canalizare. Elaborarea documentației de proiectare. Condiția principală este disponibilitatea tuturor documentelor justificative: contracte, cecuri, chitanțe. Pentru mai multe informații despre acest tip de deducere, consultați linkul de mai jos:

3 Dobânzi pentru un credit ipotecar luat pentru achiziționarea obiectelor de mai sus, precum și dobânzi pentru un împrumut pentru refinanțarea ipotecii.

Deducerea maximă pentru dobânzile plătite pentru o ipotecă este de 3.000.000 de ruble. Poate fi furnizat numai după înregistrarea unei deduceri pentru achiziționarea de locuințe (maxim - 2.000.000 de ruble), astfel încât limita efectivă a deducerii pentru achiziționarea unui apartament într-un credit ipotecar este de 5.000.000 de ruble. Aceasta înseamnă că statul vă poate returna teoretic impozitul pe veniturile personale în valoare de 690.000 de ruble.

O deducere de proprietate poate fi emisă numai dacă proprietatea este situată în Rusia și este destinată locuinței umane.

Pentru mai multe informații despre deducerea proprietății pentru cumpărarea unei case pe un credit ipotecar cu exemple reale, citiți aici:

Deducerea impozitului pe investiții

O deducere a impozitului pe investiții poate fi obținută în trei cazuri:

1. Deducere pentru veniturile din vânzarea valorilor mobiliare deținute pentru mai mult de trei ani. Acest tip de deducere nu include tranzacțiile efectuate pe un cont individual de investiții (denumit în continuare IIS);
2. Deducere din suma fondurilor depuse pe IIS în termen de trei ani. Deducerea este limitată la 400.000 de ruble. pe an, sau 1,2 milioane de ruble. pentru trei ani. Într-un an, puteți returna 13% din 400.000 de ruble. Sau 52.000 de ruble. Acest tip de deducere este potrivit numai persoanelor care desfășoară activități independente cu un „alb” oficial salarii;
3. Deducerea din veniturile obținute din tranzacții cu valori mobiliare efectuate pe IIA timp de trei ani. Acest tip de deducere nu este legat de salariu și poate fi folosit de toată lumea, inclusiv de antreprenorii individuali, precum și de persoanele care nu muncesc (de exemplu, o familie de doi în care un soț lucrează și o soție nu lucrează, care poate deschide un IIS în nume propriu, dar înscrieți-vă acolo salariul soțului sau alți bani, inclusiv îngrijirea copiilor și prestațiile).

Ce valori mobiliare puteți cumpăra:

Deducerea fiscală profesională

Acest tip de deducere iese în evidență oarecum. De fapt, vorbim despre un privilegiu nu atât asupra impozitului pe venitul personal, cât și asupra impozitului pe un antreprenor. Cu toate acestea, deoarece acest antreprenor este o persoană fizică și plătește în mod formal impozitul pe venit, deducerea se încadrează în categoria generală a altor persoane prevăzute pentru persoane fizice.

Deducerea fiscală profesională este prevăzută pentru următoarele tipuri de venituri:

• Sursa de venit antreprenori individuali sub regimul fiscal general (OSNO).
• Veniturile notarilor din cabinetul privat, avocații și reprezentanții altor profesii care câștigă bani în cabinetul privat.
• Venituri din contracte civile (contracte de muncă, servicii etc.).
• Redevențe, precum și premii pentru interpretarea sau alte utilizări ale operelor de știință, literatură și artă. În același timp, autorii și inventatorii trebuie să fie plătitori de impozit pe venitul personal.

Se prevede o deducere profesională pentru suma totală a cheltuielilor (confirmate prin contracte și chitanțe). Dacă întreprinzătorul individual nu este în măsură să confirme cheltuielile, el poate solicita o deducere de 20% din venitul primit. Pentru unele tipuri de remunerație (drepturi de autor, pentru executarea lucrărilor etc.), în absența documentelor care confirmă costurile, se stabilește un standard de cost (o listă completă se află în clauza 3 a articolului 221 din Codul fiscal al Rusiei Federaţie). De exemplu, creatorii de produse video - filme de lung metraj sau videoclipuri muzicale - pot solicita o deducere de 30% din veniturile lor, iar creatorii de muzică pentru aceste filme - 40% din veniturile lor.

Numai cei care l-au plătit pot returna impozitul pe venitul personal. Conform Codului fiscal al Federației Ruse, deducerea impozitului pe venit are dreptul la:

• cetățenii Federației Ruse care lucrează în baza unui contract de muncă sau de drept civil și care plătesc impozit pe venitul personal;
• pensionarii care continuă să lucreze sau au lucrat în perioada fiscală de raportare;
• străinii care petrec mai mult de 180 de zile pe an în Rusia și plătesc impozitul pe venitul personal la bugetul Federației Ruse;
• cetățenii Federației Ruse și rezidenții străini ai Federației Ruse care au vândut proprietăți care au fost deținute de mai puțin de trei sau cinci ani (a se vedea mai sus în capitolul „Deducerea impozitului pe proprietate”).

Unde se solicită o deducere

În legislația rusă, există două modalități de returnare a impozitului pe venitul personal: prin intermediul biroului fiscal sau prin intermediul unui angajator. Fiecare dintre aceste metode are propria ordine de înregistrare.

Metoda nr. 1. Rambursarea impozitului prin IFTS

Este mai convenabil să primiți o deducere de la biroul fiscal la locul înregistrării dacă aveți nevoie de întreaga sumă anuală de deducere simultan. Puteți solicita un beneficiu în orice moment după sfârșitul anului de raportare. De exemplu, dacă ați cumpărat un apartament în 2019, vă puteți declara dorința de a primi o deducere începând cu 1 ianuarie 2020.

Impozitul pe venit va fi rambursat integral pentru anul de raportare în suma impozitului pe venitul personal plătit de dvs., dar nu mai mult de 13% din cheltuielile efective.

Procedura de deducere este simplă. Ordinea sa este următoarea:

1. Colectarea unui pachet de documente. Unele lucrări sunt comune pentru toate deducerile, unele sunt specifice fiecărui tip de beneficiu. O listă detaliată este furnizată mai jos în capitolul relevant.
2. Depunerea documentelor către IFTS la locul înregistrării. Acest lucru se poate face personal, prin poștă, printr-o persoană de încredere sau prin canale de comunicare electronică prin intermediul site-ului nalog.ru. Dacă nu cunoașteți adresa efectivă a inspecției dvs., este mai ușor să o găsiți pe servicii speciale - de exemplu, aici: https://service.nalog.ru/addrno.do.
3. Verificare camerală. În câteva luni, documentele dvs. sunt verificate pentru a respecta cerințele formale. Toate datele din lucrările trimise trebuie să corespundă informațiilor din alte documente.
4. Rambursarea impozitului pe venit în contul dvs. bancar.

Metoda # 2. Rambursarea impozitului prin angajator

În acest caz, primiți o deducere în părți: impozitul pe venitul personal nu este reținut din salariu, se încasează întreaga sumă acumulată de departamentul de contabilitate. O altă caracteristică a acestei metode este că nu trebuie să așteptați sfârșitul anului, banii pot fi primiți deja în cea curentă. Și în ianuarie anul viitor, aveți dreptul să întocmiți soldul deducerii prin Inspectoratul Serviciului Federal de Impozite și să primiți întreaga sumă rămasă din impozitul pe venit personal plătit în anul precedent deodată.

Alexander D. a urmat cursuri de achiziții publice în august-septembrie 2017, cheltuind 43.000 de ruble pe ele și a efectuat proteze dentare în valoare de 214.000 de ruble. Imediat după finalizarea cursurilor, a emis o deducere de la angajator și din octombrie a început să primească un salariu complet, fără a reține impozitul pe venitul personal (suma veniturilor oficiale fără impozite a fost de 24.800 ruble / lună). Astfel, pentru octombrie, noiembrie și decembrie, deducerea utilizată a fost de 74.400 de ruble. Suma maximă a deducerii sociale este de 120.000 de ruble. La sfârșitul anului 2017, Alexander D. și-a exercitat dreptul de a restitui prin IFTS soldul impozitului pe venit plătit de acesta în 2017 (ianuarie-septembrie). Veniturile lui D. pentru 9 luni din 2017 s-au ridicat la 24.800 * 9 = 223.900 ruble, dar impozitul pe venit personal i-a fost returnat doar de la 45.600 ruble (120.000 - 74.400 ruble deja utilizate în 2017)

Pentru a returna impozitul pe venitul personal prin intermediul unui angajator, trebuie să faceți următoarele:

1. Pregătiți un pachet de documente. Lista diferă de cea similară atunci când se face o deducere prin Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal. O listă detaliată poate fi găsită în capitolul „Documente necesare pentru deducerea impozitului”.
2. Trimiteți documentele la biroul fiscal. Acest lucru se face în același mod ca atunci când se întocmește o deducere prin Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal: personal, prin poștă, în formă electronică prin Zona personală pe nalog.ru sau printr-o persoană de încredere. În termen de 30 de zile, Inspectoratul Federal al Serviciului Fiscal este obligat să vă anunțe angajatorul că aveți dreptul la o deducere fiscală.
3. Apoi, trebuie să transferați ceea ce ați primit către aviz fiscal angajator. O cerere de deducere trebuie atașată la documentul fiscal (un eșantion se află pe site-ul web nalog.ru). Veți primi un salariu fără reținerea impozitului pe venitul personal din luna depunerii notificării până în momentul în care deducerea este epuizată sau anul se încheie. În anul următor, trebuie să mergeți din nou la Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal pentru o notificare pentru angajator.

Există un set de documente comune tuturor deducerilor și o listă necesară în fiecare caz specific.

Lista comună documente:

Lista documentelor pentru obținerea deducerilor pentru rude (copii / părinți / frați / surori / soți):

• copii ale certificatelor de naștere pentru dvs., copii, frați și surori (confirmarea relației);
• copie certificat de căsătorie

Lista documentelor de deducere pentru tratamentul / achiziționarea de medicamente

Tratament într-o unitate medicală (spital, clinică, ambulanță, centru medical plătit):

• Acord cu o instituție medicală - original și copie. Contractul trebuie să indice costul serviciilor.
• Certificat care confirmă plata în temeiul contractului (trebuie să conțină numărul dosarului medical al pacientului și al acestuia, precum și codul categoriei de tratament: „1” - comun, „2” - scump).
• O copie a licenței instituției medicale.

Achiziționarea de medicamente:

• Rețeta originală în forma 107-1 / a cu ștampila „Pentru autoritățile fiscale.
• Cecuri, chitanțe, ordine de plată (pentru confirmarea plății)
• Un certificat al absenței unui medicament scump într-o unitate medicală (pregătit în cazul în care pacientul plătește medicamente scumpe prescrise de un medic).

Încheierea unui contract de asigurare medicală voluntară:

• O copie a contractului de asigurare voluntară
• Copie a licenței companiei de asigurări
• Chitanță sau cec pentru plata primei de asigurare

Lista documentelor pentru obținerea unei deduceri pentru instruire:

• O copie a contractului de instruire întocmit în numele plătitorului.
• O copie a licenței organizației de învățământ, certificată prin sigiliul acestei organizații.
• Copii de chitanțe, cecuri sau alte documente de plată care confirmă plata serviciilor educaționale.

Lista documentelor pentru obținerea unei deduceri de proprietate:

• Documente care confirmă vânzarea sau cumpărarea de bunuri imobile: contract de cumpărare și vânzare, certificat de acceptare, chitanță, ordin de plată bancară.
• Documente care confirmă proprietatea locuinței achiziționate (extras din USRN sau certificat de proprietate. Dacă obiectul a fost achiziționat în etapa de construcție comună - o copie a acordului de participare la capital.
• Contract de împrumut care confirmă natura vizată a împrumutului (original și copie a fiecărei pagini).
• Certificat de la bancă despre dobânda la împrumutul plătit în anul de raportare.

Lista documentelor pentru deducere de către dobânzi ipotecare:

• Certificat de la bancă despre dobânda la împrumutul plătit în anul de raportare. De obicei, este dat fie imediat, dar pentru bani, fie gratuit, dar după o lună.

Perioada de rambursare a taxelor depinde de metoda de înregistrare.

La înregistrarea prin Inspectoratul Serviciului Federal Fiscal

Puteți obține o deducere prin biroul fiscal în aproximativ 4 luni, începând cu 1 ianuarie a anului următor. Adică, dacă, de exemplu, ați fost instruit la o școală de șoferi în 2019, atunci de la 1 ianuarie 2020 aveți dreptul să solicitați o rambursare a impozitului pe venitul personal. Durează trei luni pentru o verificare camerală a declarației 3-NDFL. Dacă totul este în regulă, încă 30 de zile - pentru transferul impozitului rambursabil. Dacă solicitați o deducere pentru achiziționarea de bunuri imobiliare, perioada de patru luni este valabilă doar pentru primul an. Când soldul neutilizat trece la următoarea perioadă de impozitare, o revizuire documentară a documentelor pentru deducere are loc mult mai repede - atunci când depuneți o declarație la începutul lunii ianuarie, banii pot fi primiți în februarie.

La aplicarea prin angajator

Puteți primi o deducere (sub forma unui salariu fără reținerea impozitului pe venitul personal) din luna următoare după ce notificarea de la biroul fiscal a dreptului de deducere a fost depusă la departamentul de contabilitate al organizației dvs., precum și o cerere pentru asigurarea acestei deduceri. Dacă vorbim despre deduceri de bunuri care sunt transferate în anul următor în caz de utilizare incompletă, atunci acestea pot fi întocmite cu angajatorul în viitor, dar este mai logic să returnăm soldul impozitului pe venitul personal într-o singură sumă depunerea documentelor la Inspectoratul Federal al Serviciului Fiscal.

FAQ

- Cum se compară valoarea deducerii cu valoarea impozitului pe venit personal returnat? Sunt confuz cu privire la calcule.

- Dacă explici în cuvinte simple, atunci deducerea este suma venitului dvs. din care vă va fi returnat impozitul pe venitul personal la cumpărarea unui apartament, instruire, tratament etc. (această sumă de venit se deduce din impozabil, de unde și denumirea - deducere). Deoarece impozitul pe venit în Federația Rusă este de 13%, atunci acest procent din valoarea deducerii declarate în declarația 3-NDFL vă va fi returnat. Deducerea este egală cu cheltuielile dvs. pentru școlarizare, tratament medical, cumpărarea unei case și așa mai departe. În acest caz, deducerea nu poate depăși maximul stabilit de Codul fiscal. De exemplu, limita deducerii proprietății la cumpărarea unei case este de 2 milioane de ruble. Aceasta înseamnă că, chiar și cu o achiziție mult mai scumpă, vă vor returna cel mult 13% din 2 milioane, adică 260.000 de ruble. Și dacă achiziția a valorat mai puțin de 2 milioane, atunci 13% din costul total va fi returnat (acest cost va fi considerat o deducere fiscală).

- Contează banca și tipul de cont atunci când solicitați o rambursare a impozitului pe venit personal? Există restricții?

- Serviciul fiscal federal funcționează numai cu Băncile rusești(sau de „filialele” ruse ale băncilor străine înregistrate în Federația Rusă). Contul trebuie să fie în ruble. În caz contrar, nu există restricții: banii vor fi transferați atât pe card, cât și pe. Detaliile contului trebuie să fie certificate de bancă și transmise Inspectoratului Serviciului Fiscal Federal împreună cu o cerere de rambursare a impozitului.

- Anul trecut am cumpărat un apartament și am studiat la o școală de șoferi. Trebuie să completați două declarații sau este una suficientă?

- Pentru fiecare an, se depune o declarație, în care puteți indica toate cheltuielile dvs. pentru această perioadă. În acesta, puteți solicita o deducere atât pentru achiziționarea unei case, cât și pentru instruire. Rețineți: numai impozitul pe venitul personal plătit vă poate fi returnat, deci dacă deducerea depășește venitul, atunci este mai bine să solicitați mai întâi o deducere socială - nu poate fi reportată la următoarea perioadă de impozitare.

- Lucrez trei locuri de muncă. Când depun o declarație, trebuie să atașez trei certificate de 2-NDFL?

- Câte certificate să aplicați este decizia dvs. Dacă venitul la un loc de muncă este suficient pentru a epuiza deducerea, nu este necesar să se declare alte venituri. Dar cel mai adesea trebuie să indicați toate veniturile și să trimiteți toate certificatele în formular la IFTS.

Concluzie

Deducerile fiscale sunt un privilegiu pe care statul îl încurajează pe beneficiarii serviciilor medicale și educaționale plătite, cumpărătorii de case, binefăcătorii și reprezentanții anumitor profesii.

Fiecare dintre ei are dreptul să ramburseze 13% din cheltuielile lor sub forma impozitului pe venit personal returnat. În același timp, Codul fiscal stabilește limite pentru diferite tipuri de deduceri pentru a evita abuzurile și cheltuielile bugetare excesive.

Codul fiscal al Federației Ruse prevede următoarele tipuri de deduceri:

• Standard
• Social
• Proprietate
• Profesional

Puteți obține oricare dintre acestea în două moduri: prin biroul fiscal de la locul înregistrării sau prin angajator.

Pentru a întocmi o deducere, trebuie să trimiteți un pachet de documente și există un set de bază (pentru toate tipurile de beneficii) și există unul specific pentru fiecare tip de deducere.

În general, este nevoie de până la patru luni pentru a returna impozitul pe venitul personal prin intermediul biroului fiscal și puteți începe să primiți o deducere prin angajator luna următoare după ce angajatorul primește o notificare de la Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal că aveți dreptul de a deduce.

Cum se solicită o deducere fiscală? Ce documente sunt necesare pentru deducerea impozitului? Aceste întrebări sunt de interes pentru cetățenii care primesc venituri impozitate la o rată de 13%. Deducerea fiscală poate fi aplicată numai după ce toate documentele necesare au fost prezentate Serviciului Fiscal Federal sau angajatorului. Cum să-l aranjați, veți afla din articol.

Ce este o „deducere fiscală”

O deducere fiscală este suma cu care se reduce suma venitului primit (bază impozabilă). Impozitul se plătește pe diferența dintre venitul primit și deducerea impozitului.

De asemenea, termenul deducere fiscală înseamnă returnarea unei anumite părți din impozitul pe venitul personal plătit anterior, de exemplu, în legătură cu achiziționarea de bunuri imobiliare, cheltuieli pentru tratament medical sau instruire.

Numai un cetățean care este recunoscut ca rezident fiscal și care primește venituri impozitate la o rată de 13% poate beneficia de o deducere fiscală.

În consecință, nu ar trebui luate în calcul deducerile fiscale pentru cetățenii care nu au un astfel de venit impozabil, care includ:

• Cetățeni cu venituri numai ca indemnizații de șomaj.
• Antreprenorii individuali care lucrează sub un regim fiscal special și nu au venituri impozitate la o rată de 13%.

Codul fiscal al Federației Ruse prevede doar 7 tipuri de deduceri fiscale:

1. Standard.
2. Social.
3. Proprietate.
4. Profesional.
5. O deducere legată de reportarea pierderilor din tranzacții cu valori mobiliare și tranzacții cu instrumente financiare ale tranzacțiilor la termen care sunt tranzacționate pe o piață organizată.
6. Deduceri legate de reportarea tuturor pierderilor legate de participarea la un parteneriat de investiții.
7. Investiție.

Deduceri fiscale în 2019

Rambursarea deducerii fiscale pentru cumpărarea sau construcția de bunuri imobiliare este posibilă cu respectarea simultană a 2 condiții:

• Dacă proprietatea a fost cumpărată după 01.01.2014
• Anterior, solicitantul nu a primit o deducere fiscală.

Cum pot obține o deducere fiscală?

1. Deducerea impozitului pe proprietate este reutilizabilă. Aceasta înseamnă că îl puteți emite nu numai dintr-un apartament achiziționat, ci și din achiziționarea sau renovarea altor obiecte imobiliare, cu condiția să respectați limita legală.
2. Limita de deducere fiscală este calculată pe persoană, nu pe proprietate. Limita este de 2 milioane de ruble.

Mai devreme, înainte de 2014, dacă prețul unui apartament era sub 2 milioane de ruble, atunci restul deducerii fiscale admise a fost ars. În prezent, suma rămasă a deducerii poate fi transferată la următoarea achiziție a proprietății.

Pentru a fi mai clar, iată un exemplu:

I. am cumpărat 2 apartamente în valoare de 1.300.000 ruble și 2.500.000 ruble. Conform vechilor reguli, el ar putea returna o parte din impozit pe baza unei deduceri fiscale, numai pe baza costului primului apartament cumpărat - 1.300.000 de ruble.

Acum partea rămasă a deducerii fiscale admise în valoare de 700 de mii de ruble merge la a doua cumpărare. Astfel, eu voi primi dreptul la o rambursare a impozitului pe valoarea totală a deducerii fiscale - 2 milioane de ruble.

Soții A. au cumpărat un apartament în valoare de 6 milioane de ruble. Conform noilor reguli, soții au dreptul de a utiliza limita cumulativă de deducere fiscală- 2 + 2 milioane de ruble, adică primesc o rambursare a impozitului de la 4 milioane de ruble.

1. Limita de deducere fiscală este stabilită și pentru dobânzile plătite la creditele ipotecare - 3 milioane de ruble. Anterior, nu exista deloc o astfel de limită.

Dar. Merită să ne amintim că, dacă ați încheiat un credit ipotecar înainte de 2014, atunci deducerea fiscală pentru dobânzi rămâne nelimitată pentru dvs. Dar dacă toate documentele pentru obținerea unui împrumut au fost întocmite după 01/01/2014 - în limita a 3 milioane de ruble.

Și încă o nuanță: chiar dacă ați achiziționat mai multe apartamente pe un credit ipotecar, deducerea impozitului pe dobânzi va fi totuși prevăzută pentru un singur apartament.

Astfel, pentru soții care urmează să cumpere locuințe și chiar și cu un credit ipotecar, situația este foarte favorabilă. Pentru apartamentul cumpărat, aceștia vor primi o deducere fiscală de 4 milioane de ruble. (2 milioane de ruble pe persoană) plus deducerea impozitului până la 3 milioane de ruble. dobânda pe care o plătesc pentru ipotecă. În consecință, pentru doi valoare totală deducerea fiscală se va ridica la 10 milioane de ruble. - 2 + 2 pentru un apartament și 3 + 3 pentru dobândă. Vor putea returna o sumă de până la 1,3 milioane de ruble, adică 13% din 10 milioane de ruble.

Nu-ți știi drepturile?

Deducerea impozitului pentru persoane fizice

Există mai multe tipuri de deduceri fiscale pentru persoane fizice. Valoarea totală a deducerilor nu poate depăși 120 de mii de ruble - suma totală totală a cheltuielilor efectuate în perioada de impozitare (excluzând cheltuielile pentru educația copiilor solicitantului și cheltuielile pentru tratament scump).

Ne vom concentra asupra deducerilor fiscale standard și sociale.

1. Deducerea standard este prevăzută de articolul 218 din Codul fiscal și este prevăzută strict cantitate fixă următoarele categorii de cetățeni:

• 500 de ruble pe lună pentru cetățenii care au diverse premii de stat și / sau statut special, de exemplu, erou al Federației Ruse, erou al Uniunii Sovietice etc.
• 1.400 de ruble pe lună pentru fiecare copil, dacă venitul părintelui este de până la 280.000 de ruble.
• 3000 de ruble pe lună - pentru al treilea și următorii copii.
• 3000 de ruble pe lună reprezintă o deducere fiscală pentru un copil cu dizabilități minore sau pentru un copil cu dizabilități din grupa 1 sau 2 până la împlinirea vârstei de 24 de ani, dacă este student cu normă întreagă, student absolvent, rezident, stagiar, student etc. .
• 3000 de ruble pe lună reprezintă o deducere fiscală pentru cetățenii care au suferit boli de radiații sau alte boli ca urmare a dezastrului de la centrala nucleară de la Cernobîl, pentru persoanele cu dizabilități din cel de-al doilea război mondial etc.

2. Deducerea impozitului social este solicitată de persoane ale căror cheltuieli sunt legate de următoarele domenii:

• Caritate- în suma trimisă de o persoană fizică în scopuri caritabile sub formă de asistență financiară pe parcursul anului. În acest caz, valoarea deducerii sociale nu poate depăși 25% din suma veniturilor primite în anul de raportare.
• Prin antrenament- în suma plătită de un cetățean în perioada de impozitare pentru studiile sale în instituțiile de învățământ. Deducerea se aplică și persoanelor care au plătit pentru studii cu normă întreagă de copii, frați și surori (sub vârsta de 24 de ani). De asemenea, o deducere poate fi emisă de cetățenii care au plătit pentru studii cu normă întreagă de secții / secții (sub 18 ani) și foști secții (sub 24 de ani). În acest caz, valoarea deducerii fiscale pentru costurile de educare a copiilor este de 50.000 de ruble pe an; pentru educația lor - nu mai mult de 120.000 de ruble pe an împreună cu alte cheltuieli sociale ale contribuabilului, în special cu plata pentru tratament, contribuții la asigurări de pensie etc., cu excepția plății pentru tratament scump.
• Tratamentul și / sau achiziționarea de medicamente- în suma plătită de un cetățean în perioada de impozitare pentru serviciile medicale furnizate de miere. organizații sau antreprenori individuali angajați în activități medicale, către contribuabilul însuși, părinții, copiii, soțul său. Pentru a primi o deducere pentru un tratament scump, nu se aplică limita de 120.000 de ruble, stabilită de legislația fiscală. Adică, contribuabilul are dreptul să primească o deducere fiscală în suma tuturor cheltuielilor pentru mierea scumpă. medicamente și tratament.
• Partea finanțată a pensiei de muncă- în suma plătită de contribuabil în perioada de impozitare sub formă de contribuții suplimentare de asigurare pentru partea finanțată a pensiei de muncă. O mică avertisment: dacă contribuții suplimentare pentru partea finanțată a pensiei a fost plătită de angajator, atunci nu se prevede deducerea socială.
• Furnizare de pensii nestatale- în cuantumul contribuțiilor la pensie plătite de contribuabil în perioada de impozitare în temeiul unui acord cu autoritatea de pensii. Dar în cazul transferului contribuțiilor pentru asigurarea de pensii nestatale către compania de asigurări relevantă de către angajator (prin deducerea sumelor corespunzătoare din salariul contribuabilului), se poate prevedea o deducere cu condiția depunerii unei cereri la angajator. Suma maximă a contribuțiilor din care se va calcula deducerea „pensiei” este de 120.000 de ruble.

Ce documente sunt necesare pentru deducere

Procedura de înregistrare a unei deduceri fiscale și pachetul de documente necesare depind de tipul deducerii. Să vedem ce documente sunt necesare pentru a primi o deducere fiscală de un tip sau altul.

1. Pentru înregistrare deducere fiscală pentru școlarizare trebuie să completați o declarație 3-NDFL și să o trimiteți la biroul fiscal de la locul înregistrării. Următoarele documente sunt atașate declarației:

• 2-certificat NDFL;
• o cerere de rambursare a impozitului, care conține detaliile contului pentru transferul de fonduri (a se vedea Cum se scrie o cerere pentru furnizarea (primirea) unei deduceri fiscale?);
• un acord cu o instituție de învățământ;
• o licență de instituție de învățământ pentru furnizarea de servicii educaționale;
• toate documentele de plată, conform cărora ați efectuat plata pentru școlarizare.

2. Pentru a aranja deducere fiscală pentru tratament, împreună cu declarația 3-NDFL depusă la biroul fiscal, trebuie să prezentați următoarele documente:

• cerere de rambursare a impozitului;
• certificat de la locul de muncă sub forma 2-NDFL.

Dacă doriți să primiți o sumă rambursabilă de impozit pentru plata serviciilor medicale care vi s-au furnizat, atunci la declarația fiscală trebuie atașate următoarele documente:

• certificat de plată pentru servicii medicale;
• documente care confirmă suma cheltuielilor efectuate de dvs.;
• acord cu o organizație medicală;
• o licență a unei organizații medicale pentru dreptul de a desfășura activități medicale.

Dacă doriți să primiți o sumă rambursabilă de impozit în suma medicamentelor pe care le-ați achiziționat, atunci trebuie să pregătiți documente precum:

• o rețetă emisă într-o comandă specială;
• document de plată.

Dacă solicitați o deducere fiscală pentru asigurarea voluntară de sănătate, atunci furnizați:

• poliță sau contract cu o companie de asigurări;
• licență companie de asigurări;
• documente de plată.

3. Dacă doriți să emiteți deducerea proprietății atunci când cumpărați o casă, apoi atașați următoarele documente la declarația 3-NDFL:

• 2-certificat NDFL;
• cerere de rambursare a impozitului;
• contractul de cumpărare și vânzare a locuințelor;
• un acord de participare la construcția comună a unei clădiri rezidențiale;
• certificat de acceptare;
• certificat de proprietate;
• documente de plată;

Dacă ați achiziționat locuințe cu ajutorul unui credit ipotecar, atunci iată documentele de care aveți nevoie pentru deducerea impozitului în plus față de cele anterioare:

• acord de împrumut;
• certificat de dobândă plătit.

După ce toate documentele sunt atașate la declarație sub forma 3-NDFL (a se vedea Cum se completează declarația (impozitul pe venitul personal) la cumpărarea unui apartament?), Serviciul Federal pentru Impozite ia în considerare toate documentele și decide asupra furnizării / refuzul de a prevedea o deducere fiscală.

Perioada de rambursare a deducerii impozitului

Deducerea fiscală pentru impozitul pe venitul personal este asigurată după verificarea declarației corespunzătoare de 3 impozite pe venitul personal, depusă la sfârșitul perioadei de impozitare cu atașarea documentelor necesare.

Autorității fiscale i se acordă 3 luni pentru audit. Rambursările se fac în termen de o lună de la data deciziei autorității fiscale de a restitui taxa.

Există însă o a doua opțiune - atunci când oferiți angajatorului o cerere și o notificare din partea fiscului că sunteți eligibil pentru o deducere fiscală. După primirea acestor documente, angajatorul va reține suma redusă a impozitului din salariu, ținând cont de deducerea fiscală. .

Adică, perioada de rambursare a deducerii fiscale este amânată de la anul calendaristic următor (așa cum ar fi făcut FTS) la perioada de depunere a documentelor.

Dar această opțiune este complicată de faptul că va trebui să mergeți la biroul fiscal de 2 ori: prima - să depuneți documente pentru a primi o notificare, a doua - să primiți o notificare, deoarece Serviciul Fiscal Federal are dreptul de a revizuiți documentele în termen de o lună.

Nu vă fie teamă să contactați Serviciul Fiscal Federal pentru a obține o sumă rambursabilă a datoriei. Aceasta nu este o procedură atât de complicată pe cât ar putea părea la prima vedere. Puteți pune toate întrebările necesare direct la biroul fiscal și veți primi un răspuns exhaustiv la acestea. Mai mult, conform statisticilor Serviciului Fiscal Federal, numărul cetățenilor care au solicitat o deducere fiscală crește în fiecare an.

Criza are un efect redus asupra costului locuințelor. Cu greu scade. O problemă importantă este obținerea unei compensații pentru impozitul pe venit care a fost plătit în exces.

O astfel de compensație va îmbunătăți situația financiară a familiei. Dar trebuie să știți în prealabil ce documente vor fi necesare pentru deducerea impozitului la cumpărarea unui apartament.

Codul fiscal al Federației Ruse este principalul document care reglementează tot ceea ce ține de soluționarea problemei. O parte din impozitul pe venit este returnată noilor coloniști care au încheiat un contract ipotecar sau au cumpărat spațiu de locuit pentru bani. 13% din banii cheltuiți pentru o achiziție reprezintă o deducere standard, dar asta nu este tot. Proprietarii de case pot returna o parte din dobânzile plătite mai devreme.

Compensația poate fi utilizată în următoarele circumstanțe:

1. Orice spațiu de locuit cumpărat.
2. Construcții de locuințe.
3. Costuri confirmate asociate cu reparațiile, finisarea.

Puteți returna doar suma impozitelor care a fost transferată efectiv la buget mai devreme. Începând cu momentul achiziționării unui apartament, documentele pot fi transferate aproape imediat la biroul fiscal. Nu există rambursare pentru anii anteriori achiziției.

Într-un an, nu va fi posibil să se returneze absolut întreaga sumă dacă salariul cetățeanului este mic. Soldul compensației este reportat la următoarea perioadă de impozitare regula generala... Depinde de valoarea salariilor pentru câți ani va dura. Persoanele fizice pot colecta documente mai mult de un an. Puteți scrie imediat o declarație pentru ultimii trei ani, dacă dreptul nu a fost folosit mai devreme.

Dreptul este disponibil nu numai celor care păstrează locuri de muncă oficiale. Impozitul pe trei ani poate fi returnat de pensionari. De exemplu, dacă venitul oficial a fost primit în perioadele anterioare, sub rezerva unei rate de 13%.

Ce documente sunt necesare la cumpărarea unei case?

Absența a cel puțin unei funcții necesare va deveni un motiv legitim pentru refuzul de a solicita despăgubiri.

Lista standard arată astfel:

• Cerere pentru transferul sumei. O persoană este obligată să indice în ea toate detaliile care vor fi utilizate în timpul transferului.
• Extras din registrul proprietarilor imobiliari. Acesta este emis de angajații Camerei de înregistrare, rămâne relevant timp de o lună.
• Documente care dovedesc că banii pentru spațiul de locuit au fost transferați.
• Acord pentru cumpărarea și vânzarea de metri pătrați.
• Certificat pe formularul 2-NDFL despre taxa care a fost deja transferată și reținută. Certificatele sunt luate de la toți antreprenorii, chiar dacă cetățeanul a lucrat cu jumătate de normă.
• TIN împreună cu pașaport. Alte documente vor face acest lucru înlocuit.
• Declarația 3-NDFL.

Formularul 3-NDFL este completat de cetățeanul însuși sau poate contacta reprezentanții companiilor specializate pentru a rezolva problema. Serviciul Federal de Impozite a dezvoltat un software pentru a face față problemei, care a primit numele corespunzător - „Declarație”. Pentru fiecare perioadă de impozitare, se aplică o codificare separată, în fiecare an formularele fiind reumplute. Inspectoratul postează formulare standard pe site-ul oficial.

Ce va fi necesar pentru a doua deducere?

Din 2014, dreptul la o deducere fiscală poate fi aplicat de mai multe ori. Adică, puteți obține banii înapoi pentru mai multe achiziții simultan, inclusiv pentru un credit ipotecar. Principalul lucru este că suma totală a rambursării nu depășește norma stabilită la nivel legislativ.

Lista documentelor în astfel de circumstanțe este în mare măsură aceeași cu lista standard deja prezentată anterior. Înregistrarea durează aproximativ 3 luni în timp, cea mai mare atenție fiind acordată verificării inițiale a informațiilor furnizate de plătitor.

Returnările repetate pot fi refuzate dacă sunt identificate următoarele circumstanțe:

1. Cumpărarea și vânzarea se execută între rude apropiate.
2. Locuința se cumpără pe cheltuiala angajatorilor, pentru subordonați.
3. Emis ipotecă militară, în detrimentul subvențiilor guvernamentale.

Declarația privind impozitul pe venitul personal poate fi depusă în orice moment după ce apartamentul a devenit proprietate. Principalul lucru este să faceți acest lucru după încheierea următoarei perioade de impozitare, pentru care durează de obicei 12 luni.

Cine este eligibil pentru compensare?

Solicitanților li se impun următoarele cerințe:

• Cetățenie oficială a Federației Ruse.
• Angajare oficială sau confirmare de regularitate plata impozitului pe venitul personal ca cetățean care desfășoară activități independente.
• Deduceri regulate se fac din salarii.

Au fost elaborate, de asemenea, norme legislative separate pentru proprietate:

1. Locație pe teritoriul Federației Ruse.
2. Utilizarea viitorului imobil pentru rezidență permanentă. Niciuna dintre proprietățile sau structurile comerciale în alte scopuri nu este eligibilă pentru deduceri fiscale.

Următoarele situații pot deveni temeiuri legale pentru obținerea unei deduceri:

• Drepturile de proprietate sunt înregistrate pentru locuințe, atunci când se referă la piața secundară sau primară. Acest lucru se aplică apartamentelor, caselor, chiar și camerelor individuale. Aceeași regulă se aplică obiectelor de teren cu locuințe, teritoriilor destinate construcției individuale.
• Finalizarea proiectului individual lucrari de constructie... Din 2018, cei care au participat la construcții comune primesc o deducere.
• Efectuarea lucrărilor de reparații și finisaje în interiorul imobilului.

Care sunt restricțiile asociate deducerilor?

Cei care au cel puțin una dintre următoarele condiții nu pot solicita despăgubiri:

1. Cetățeni care au cumpărat un apartament înainte de 2014. Sau persoane care și-au exercitat deja drepturile legale. Suma plăților primite nu va conta.
2. Cetățeni care, după ianuarie 2014, au epuizat întreaga limită, egală cu 260 de mii de ruble. Aceasta este suma maximă a compensației pentru obiectele din orice categorie.
3. Rude apropiate dacă fac o înțelegere între ele.
4. Cumpărători imobiliari care folosesc angajatori de finanțe. Autoritățile fiscale vor refuza să plătească bani, chiar dacă managerul a contribuit cu o mică parte din partea sa.
5. Cei care au profitat de subvențiile guvernamentale atunci când au achiziționat un obiect.

Caracteristici în cazul unui contract ipotecar

În plus față de lista standard a lucrărilor descrise mai sus, fiscul va solicita documente suplimentare:

• Contractul inițial de împrumut între debitor și bancă. De obicei, este întocmit sub forma unei copii care necesită legalizare legală.
• Programul de credit împreună cu dovada faptului că s-au efectuat plăți.
• Decont bancar privind principalele plăți și valoarea dobânzii.

Nu vă confundați între concepte și rambursarea dobânzii pentru un împrumut vizat. Acestea sunt fenomene complet diferite.

Opțiuni pentru transferul documentelor pentru deducerea proprietății

În total, există două metode disponibile pentru majoritatea clienților:

1. Transferul personal al tuturor documentelor, în timpul unei vizite la unul dintre birourile Serviciului Federal de Impozite.
2. Direct, cu participarea șefului.

Cererea poate fi depusă o singură dată, la sfârșitul perioadei de impozitare curente, care este de obicei egală cu 1 an. Documentele sunt prezentate în următoarele moduri:

• Cu ajutorul canalelor de comunicare de comunicare. Pentru a face acest lucru, va trebui să achiziționați o semnătură digitală electronică, să vă înregistrați pe site-ul tax.ru.
• Prin posta. Toate documentele cu un inventar sunt anexate într-o scrisoare. Ziua expedierii este considerată data la care declarația a fost acceptată.
• Prin intermediul unui reprezentant, dar apoi trebuie întocmită o procură notarială.
• În persoană, în timpul unei vizite la o instituție cu pașaport, toate documentele.

În raport cu documentele acceptate, inspectoratul fiscal efectuează un audit de birou amănunțit. După aceea, se ia o decizie pozitivă sau negativă cu privire la returnare. Evenimentele de control pot dura trei luni sau mai mult.

Deducere pentru soți, pensionari: caracteristici

Dacă căsătoria este înregistrată oficial, atunci doar unul dintre soți are dreptul să primească bani deduși. La urma urmei, situația se referă la achiziționarea în comun a imobilelor. Oricine primește despăgubiri trebuie să aibă un loc de muncă formal. Pentru un al doilea soț, cerința este opțională.

Până în 2012, un pensionar nu putea solicita rambursarea unei părți a banilor dacă primea doar prestații pentru limită de vârstă. În acest timp, nu a existat niciun venit la care să se aplice rata standard de 13%. După 2012, a fost adoptată o procedură specială, conform căreia compensația pentru anii anteriori este reportată la următoarea. Prin urmare, pensionarii pot conta acum pe despăgubiri, dacă totul se face corect.

Dacă taxele au fost plătite pentru o perioadă de cel puțin o perioadă de timp din 2014 până în 2017, unele dintre sume pot fi rambursate.

Există nuanțe asociate acestui proces care necesită un studiu atent:

1. Cu condiția ca impozitele să fi fost plătite în 2014-2018, un apartament cumpărat în 2018 poate fi solicitat în 2019.
2. Transferurile au loc în ultimii 4 ani.

Caracteristicile completării declarațiilor

Douăzeci și trei de pagini tipărite reprezintă numărul tipic de componente care intră într-un document în orice circumstanță. Dacă se completează mai puține foi, atunci acestea sunt transferate reprezentanților serviciului fiscal.

La umplere, se utilizează cerneală albastră sau neagră. Reumplerea este necesară dacă aveți următoarele probleme:

• Aplicarea altor culori.
• Tipografii.
• Pete.
• Corecții și tăiere.

Pentru persoane fizice, următoarele pagini vor fi principalele, în ciuda prezenței altor părți:

1. Secțiunea titlu.
2. Sectiunea 1.
3. Secțiunea 6.
4. Pagina A.
5. Pagina G1.
6. I.

Despre sincronizare și greșeli majore

Serviciul fiscal este obligat să plătească despăgubiri cetățeanului dacă a trecut timpul legal pentru toate cecurile, dar banii nu au fost primiți. Și nu există niciun răspuns cu vreo motivație. Pentru fiecare zi cu o astfel de întârziere, se plătește o sumă egală cu rata de refinanțare.

Termenul pentru verificarea documentelor crește dacă sunt indicate incorect date referitoare la transferul de bani.

Cum primiți o rambursare?

Există două opțiuni pentru primirea banilor:

• Prin IFTS.
• La angajator.

Valoarea plății este suficient de mare pentru a putea fi compensată integral pe tot parcursul anului. Trebuie să contactați anual angajații Inspectoratului Serviciului Fiscal Federal pentru a afla cât din datorie este încă neplătită. Nu este necesar să retrimiteți documentele împreună cu cererea. Trebuie doar să confirmați că se plătesc dobânzi. Acest lucru este valabil mai ales pentru situațiile în care procedura nu a fost încă finalizată până la primirea rambursării.

Returnarea banilor la locul de muncă

În primul rând, se primește prima notificare primită de IFTS. Deducerea este furnizată pe baza acestui document, în departamentul de contabilitate. Reducerile se acordă începând cu luna primirii notificării de către angajații departamentului relevant. Dacă în primul an taxa nu a fost primită integral, atunci în al doilea trebuie să aplicați din nou la serviciul fiscal, cu o declarație și un certificat de 2-NDFL. Rezultă același document, numai pentru restul sumei.

Pot fi primite mai multe notificări, dacă există și mai multe locuri de muncă. În cererea de plată a compensației, cetățeanul indică în avans informații despre angajatorii săi, actuali și anteriori.

Caracteristici ale returnării prin IFTS

Dacă o parte din fonduri a fost returnată pentru anul precedent, atunci în viitor cetățeanul poate primi și bani. Este suficient să aplicați din nou prin trimiterea unei cereri împreună cu certificate de 3-NDFL și 2-NDFL. Rambursarea va fi integrală pentru impozitul curent și perioada de raportare. De obicei, durează 4 luni până la returnarea banilor.

Din acest timp, cel puțin trei luni sunt alocate pentru audituri de birou. Se acordă 1 lună pentru transferul efectiv de fonduri.

Caracteristici la vânzarea proprietății

Vânzătorii au, de asemenea, dreptul legal de a primi o astfel de despăgubire. Există două opțiuni pentru impozitarea vânzării.

1. Dacă proprietatea este deținută de trei ani sau mai mult, nu se plătesc taxe.
2. În caz contrar, taxa este prezentă, iar cetățeanul are obligația să o calculeze independent.

Aceasta înseamnă că deducerea fiscală se datorează numai în prima dintre cele două situații.

Nu contează în ce mod s-a primit imobilul - privatizare, moștenire, transfer în baza unui contract de proprietate pe tot parcursul vieții cu persoanele aflate în întreținere. Regulile rămân aceleași peste tot.

Contul personal al unui contribuabil vă permite să accelerați toate procesele legate de plăți. Acest instrument facilitează rezolvarea dvs. mai ușoară a problemei. Este din ce în ce mai ușor să-ți dai seama de drepturile acordate fiecărui cetățean. În practică, orice documente sunt procesate mai repede dacă sunt trimise către în format electronic... Este suficient să contactați biroul fiscal o dată pentru a obține toate parolele și datele de conectare. Rămâne doar să încărcați documentele. De asemenea, enumerările nu trebuie să aștepte atât de mult ca de obicei.

Principalul lucru este să verificați în plus corectitudinea completării documentelor. Și depuneți declarația în ianuarie, după această perioadă de timp.

Despre deduceri fiscale la cumpărarea unui apartament în următorul videoclip:

24 octombrie 2018 Ghid de ajutor

Puteți pune orice întrebare mai jos

Documente pentru deducerea impozitului pentru un apartament

Pentru a obține o parte din fonduri înapoi după achiziționarea unei case, puteți solicita o deducere fiscală adecvată. Această procedură este disponibilă tuturor cetățenilor Federației Ruse care nu au folosit-o încă pe deplin. Adică, suma fondurilor returnate nu a atins indicatorii fixi: 2 milioane de ruble. la cumpărare, 3 milioane RUB din contul dobânzilor ipotecare.

Pentru a vă exercita acest drept, trebuie să vă pregătiți documente pentru deducerea impozitului pentru apartament. Compania noastră vă va ajuta să asamblați rapid un pachet de documente impuse de lege. Acest lucru va elimina erorile și inexactitățile care apar atunci când efectuați singuri această sarcină.

Documente de bază pentru deducerea impozitului pentru un apartament

Lista lucrărilor depinde de circumstanțele în care a fost cumpărată proprietatea. Iată principalele documente pentru deducerea impozitului pentru un apartament, de care toată lumea va avea nevoie.

1 Formular 3-NDFL completat corect

Numai contribuabilii pot solicita despăgubiri. De aceea Înapoierea taxei necesar. Dar trebuie completat corect și cu precizie. Specialiștii noștri o vor face fără greșeli.

2 Pașaport (document alternativ)

Cartea de identitate este furnizată inspectoratului sub forma unei copii certificate (3 prime pagini). Conform legii, acest lucru nu este necesar, dar în unele IFTS este necesar ca o cerere obligatorie.

3 2-NDFL

În documentele de deducere pentru un apartament, trebuie să includeți certificate de venit din toate locurile de muncă pentru anul trecut. Acestea pot fi solicitate de la angajator. Originalul este furnizat biroului fiscal.

4 Afirmație

Documentul conține o cerere de rambursare în formularul selectat. Dacă este indicată o singură sumă, trebuie să introduceți un cont curent pentru transferuri. Alternativa este să nu plătești impozitul pe următorul salariu până când nu atinge o anumită sumă.

5 DDU sau contract de vânzare

Documentele pentru deducerea impozitului la cumpărarea unui apartament includ o copie, care a fost certificată de un notar sau de contribuabilul însuși.

6 Documente de plată

Confirmați faptul decontărilor atunci când cumpărați imobile rezidențiale. Inspectorul va avea nevoie de o copie a ordinului de plată, chitanță sau alt document justificativ. Trebuie notarizat.

7 Extras din USRN sau certificat de înregistrare de stat

Se trimite o copie. În cazul în care locuința a fost cumpărată printr-un contract de acționariat, acest document nu este necesar.

8 Certificat de acceptare

Aveți nevoie de o copie cu notarizare (alternativă - semnătură și numele complet al contribuabilului, data). Dar nu va fi necesar dacă s-a utilizat un contract de vânzare.

Lista suplimentară a documentelor pentru deducerea impozitului pentru un apartament

Dacă există condiții suplimentare (căsătorie, copil, ipotecă), obținerea compensației va necesita pregătirea documentației suplimentare. Lista documentelor pentru deducerea impozitului pentru un apartament cu o ipotecă:

• contract de creditare cu o instituție bancară. Autoritatea fiscală va avea nevoie de o copie certificată de un notar sau de un contribuabil;


• certificat care reflectă suma dobânzii reținute pentru anul respectiv. O puteți obține de la instituția financiară care a furnizat-o credit ipotecar... Originalul este predat biroului fiscal;


• documente de plată. Inspecțiile separate necesită dovada plății dobânzii: cecuri, extrase, ordine de plată. Este necesar să se facă copii corespunzătoare.

Ce documente sunt necesare pentru o deducere fiscală pentru un apartament în 2018, cumpărat de soți în coproprietate:

1. Declarație care arată modul în care sunt alocate acțiunile Există anumite cerințe pentru completarea acestei lucrări, deci veți avea nevoie de ajutorul unui specialist.


2. Certificat de căsătorie O copie a acestei lucrări trebuie furnizată inspectorului fiscal.

Legislația permite ambilor membri ai familiei să își exercite dreptul la despăgubire, așa că dacă un soț și o soție sunt angajați oficial, această oportunitate nu ar trebui ignorată.

Dacă trebuie să primiți o rambursare fiscală pentru un copil, trebuie să adăugați la pachetul principal de lucrări:

• o copie certificată a certificatului de naștere


• declarație care reflectă distribuția acțiunilor. Acest lucru este valabil cu participarea ambilor soți la instituția de învățământ preșcolar.

Aproape aceleași documente sunt necesare pentru deducerea impozitului pentru o casă și un teren. Dacă construcția a fost realizată pe cont propriu, asigurați-vă că aveți toate chitanțele și alte facturi pentru materialele de construcție.

După ce ați înțeles ce documente aveți nevoie pentru o deducere fiscală pentru un apartament, nu uitați să vă ocupați de pregătirea unui TIN și a unui cont curent. Este mai bine să pregătiți cel mai complet pachet de lucrări pentru a reduce la minimum riscul de refuz al IFTS.

Cum facem

Trebuie doar să pregătiți documente de bază. Restul vor fi îngrijiți de specialiștii noștri. Dacă este necesar, vom face anchete organelor de stat, vom furniza un notar.

Cele mai importante etape:

• umplerea exactă a 3-NDFL;


• formularea corectă a tuturor afirmațiilor;


• analiza opțiunilor de compensare convenabile. Nu toată lumea vrea să aștepte până la sfârșitul anului de facturare pentru a obține o deducere. Pentru mulți, mărimea salariului nu le permite să colecteze impozite pe întreaga compensație timp de 12 luni. Vă vom ajuta să alegeți cea mai potrivită și profitabilă opțiune;


• verificarea tuturor documentelor pentru conformitatea cu cerințele unui birou fiscal specific. De regulă, setul cel mai complet este suficient.

Caracteristici suplimentare de la profesioniști

Dacă este necesar, vă vom ajuta să colectați documente pentru o deducere fiscală pentru educația unui copil la o universitate. În cazul educației plătite, al cărei cost rămâne destul de ridicat, aceasta este o oportunitate excelentă de a minimiza costurile.

Este benefic să utilizați serviciile noastre pentru a pregăti documente pentru o deducere fiscală pentru tratament. Mai ales dacă erau necesare medicamente scumpe, proceduri, servicii. Clienții noștri folosesc adesea această opțiune.

Nu putem comanda doar pregătirea documentelor pentru deducerea impozitului pentru școlarizare, tratament, cumpărare de bunuri. Vom desfășura întregul ciclu de lucru - de la consultări cu analiză juridică la contactarea autorităților fiscale relevante și reprezentarea intereselor clientului. Veți putea finaliza procedura cât mai repede posibil.